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某農機生產廠(般納稅人)2021年8月銷售農機(稅率為9%)不含稅收入為500萬元，銷售農機配件(稅率為13%)取得含稅收入101.7萬元,購進鋼材等材料取得增值稅發(fā)票注明的增值稅稅額為5.8萬,取得貨運增值稅發(fā)票上注明運費金額為3萬。本月將本廠生產的3臺農機贈送給本縣的農業(yè)合作社該批農機的成本為每臺5萬元，成本利潤率為10%，已知本企業(yè)同類農機的平均售價為每臺8萬元,取得的發(fā)票已在當月通過主管稅務機關認證并申報抵扣。該企業(yè)當月應繳納的銷項稅金和進項稅金分別是多少?
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同學您好，計算如下
銷項=500*9%+101.7*0.13/1.13+8*3*0.13=59.82
進項=5.8+3*0.09=6.07
2022 10/21 17:24
84784955 
2022 10/21 17:26
老師您再給看看這個
84784955
2022 10/21 17:28
老師為啥是8×3×0.13
王小龍老師 
2022 10/21 17:36
不好意思同學，剛才題目沒審嚴格
本企業(yè)同類農機的平均售價為每臺8萬元，生產的3臺農機贈送
送了3臺，市場價8萬，所以要是視同銷售，銷項就是8*3*0.09/1.09
您發(fā)的第二道題，需要重新發(fā)問，平臺有要求，要求一題一答
84784955
2022 10/21 17:36
好的，那就謝謝老師了
王小龍老師
2022 10/21 17:38
不客氣同學，謝謝理解
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