00:10:00
問題已解決
老師，一般納稅人月末結轉增值稅時，要不要做 借：應交稅費—應交增值稅（銷項），貸：應交稅費—應交增值稅（進項）？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好不是這樣處理的 發(fā)你正確的?
你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2023 11/02 08:46
84784993 
2023 11/02 08:49
老師，1.2能合并到一起嗎
玲老師 
2023 11/02 08:51
可以的，可以合并，可以的可以。
84784993
2023 11/02 09:00
老師，每個月都要結轉進銷項嗎，之前有沒結轉的，有影響嗎
玲老師
2023 11/02 09:01
沒有實際影響，你現(xiàn)在可以一次性結轉屏就行。最好是按月來結轉。
84784993
2023 11/02 09:02
好的，謝謝老師
玲老師
2023 11/02 09:04
客氣，問題解決，請好評，謝謝。
閱讀 197
描述你的問題，直接向老師提問
2162
意見反饋
