問(wèn)題已解決

上月有留底稅額，這月扣除留底后還需要繳稅，那么這月結(jié)轉(zhuǎn)稅金時(shí)，我這邊做借應(yīng)交稅費(fèi)～銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅 做完分錄后 應(yīng)交增值稅差留底稅額 ，哪個(gè)環(huán)節(jié)錯(cuò)了呢？

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2018 02/05 12:59
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方亮老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
您的分錄錯(cuò)誤，應(yīng)該根據(jù)實(shí)際繳納的稅款編制如下分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2018 02/05 13:26
84785004
2018 02/05 13:47
但是我上個(gè)月留底稅額做到應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅里面去了，這個(gè)月按照實(shí)際稅款做到未交增值稅科目，這月應(yīng)該繳的稅費(fèi)就對(duì)不上了啊
84785004
2018 02/05 13:48
我現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)稅金后，未交增值稅科目余額正好是這個(gè)月該繳的稅
方亮老師
2018 02/05 14:07
做到未交增值稅是錯(cuò)誤的，不繳納稅款時(shí)不能確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目。
84785004
2018 02/05 14:49
但是上個(gè)月有銷項(xiàng)稅啊
方亮老師
2018 02/05 14:57
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額不用編制分錄，只有進(jìn)項(xiàng)稅額小于銷項(xiàng)稅額的情況下編制如下分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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