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進項大于銷項 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額3 應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅2 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 5、借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交稅費——轉出未交增值稅。請問：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅2 是不是可以理解成留底稅？
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對的是的可以的啊，你這樣的話，你得看應交稅費未交增值稅在借方余額表示留底
就不能看轉出未交增值稅余額了
這個科目沒有余額了
2022 12/19 14:11
67836052 
2022 12/19 14:20
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅這個科目我還是不太懂它的意思
郭老師 
2022 12/19 14:22
這是結轉類的科目，過渡性的。
67836052
2022 12/19 14:41
老師，之前都沒有寫這個科目，怎么弄？
郭老師
2022 12/19 14:44
你這個是直接做了結轉繳納的增值稅，之前的銷項和進項都有余額沒有結轉，你可以轉進來的。
67836052
2022 12/19 14:54
老師，就從當期補就可以嗎？11月份進項全部抵銷了，那這樣分錄怎么做？
郭老師
2022 12/19 14:56
借應交稅費、應交增值稅銷項，
貸應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅，
借應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費、應交增值稅進項。
67836052
2022 12/19 14:59
借應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費、應交增值稅進項。是怎么理解？
67836052
2022 12/19 15:04
沒有進項結轉過來，為什么貸應交稅費、應交增值稅進項
郭老師
2022 12/19 15:06
這個是結轉進項的意思，讓他沒有余額。
67836052
2022 12/19 15:12
老師，11月份余額是0，還得有這個分錄？
郭老師
2022 12/19 15:13
好余額已經(jīng)0了，已經(jīng)結轉了，就不需要再做了。
67836052
2022 12/19 15:15
老師，那分錄如何寫？
郭老師
2022 12/19 15:16
你還有哪些科目有余額？其他的明細科目哪些有余額的？借方還是貸方？
67836052
2022 12/19 15:23
沒有進項了，就剩銷項了：借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額，貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅。借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅，貸應交稅費——未交增值稅。借：應交稅費——未交增值稅，貸：銀存
郭老師
2022 12/19 15:27
也就是你當月沒有進項，只有銷項，是這個意思嗎？那按照你上面寫的這個分錄可以的。
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