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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額3 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅2 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 5、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅。請(qǐng)問(wèn)：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅2 是不是可以理解成留底稅？
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對(duì)的是的可以的啊，你這樣的話，你得看應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅在借方余額表示留底
就不能看轉(zhuǎn)出未交增值稅余額了
這個(gè)科目沒(méi)有余額了
2022 12/19 14:11
67836052 
2022 12/19 14:20
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目我還是不太懂它的意思
郭老師 
2022 12/19 14:22
這是結(jié)轉(zhuǎn)類的科目，過(guò)渡性的。
67836052
2022 12/19 14:41
老師，之前都沒(méi)有寫這個(gè)科目，怎么弄？
郭老師
2022 12/19 14:44
你這個(gè)是直接做了結(jié)轉(zhuǎn)繳納的增值稅，之前的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都有余額沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，你可以轉(zhuǎn)進(jìn)來(lái)的。
67836052
2022 12/19 14:54
老師，就從當(dāng)期補(bǔ)就可以嗎？11月份進(jìn)項(xiàng)全部抵銷了，那這樣分錄怎么做？
郭老師
2022 12/19 14:56
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。
67836052
2022 12/19 14:59
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。是怎么理解？
67836052
2022 12/19 15:04
沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)，為什么貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
郭老師
2022 12/19 15:06
這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)的意思，讓他沒(méi)有余額。
67836052
2022 12/19 15:12
老師，11月份余額是0，還得有這個(gè)分錄？
郭老師
2022 12/19 15:13
好余額已經(jīng)0了，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，就不需要再做了。
67836052
2022 12/19 15:15
老師，那分錄如何寫？
郭老師
2022 12/19 15:16
你還有哪些科目有余額？其他的明細(xì)科目哪些有余額的？借方還是貸方？
67836052
2022 12/19 15:23
沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)了，就剩銷項(xiàng)了：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅。借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸：銀存
郭老師
2022 12/19 15:27
也就是你當(dāng)月沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，只有銷項(xiàng)，是這個(gè)意思嗎？那按照你上面寫的這個(gè)分錄可以的。
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