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月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時(shí) 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 是這三個(gè)分錄嗎？還是只需要 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅這個(gè)分錄？

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2017 07/10 13:04
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
個(gè)人建議還是按上面的多步驟進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），再由應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。注意如果月末進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額時(shí)，是不需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的，不做任何賬務(wù)處理。
2017 07/10 13:07
張艷老師
2017 07/10 13:08
您好
84785035
2017 07/10 16:13
老師再請(qǐng)問(wèn)下 開(kāi)票系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)可以全額抵減增值稅的 月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅？
張艷老師
2017 07/10 16:18
支付維護(hù)費(fèi)時(shí)： 借：管理費(fèi)用 貸：現(xiàn)金（或銀行） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅） 貸：營(yíng)業(yè)外收入 --政府補(bǔ)助 月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅） 【由原來(lái)的借方，變成貸方，結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 科目了】
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