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某工業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人),2019年8月購銷業(yè)務(wù)情況如下: (1)購進生產(chǎn)原料一批,已驗收入庫,取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別為50萬元、6.5萬元;另支付鐵路運輸費用,取得增值稅專用發(fā)票上注明運費10萬元; (2)購進鋼材20噸,未入庫,取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明價、稅款分別為20萬元、2.6萬元; (3)銷售產(chǎn)品一批,貨已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù),但貨款未到,向買方開具的專用發(fā)票注明銷售額90萬元;(增值稅專用發(fā)票均在取得當月通過認證) 根據(jù)上述資料,關(guān)于當月該企業(yè)的增值稅處理,下列說法正確的是()。 當月的銷項稅額為11.7萬元 B 當月可以抵扣的進項稅額為9.1萬元 當月應(yīng)納增值稅額為1.7萬元 當月應(yīng)納增值稅額為2.6萬元 當月可以抵扣的進項稅額為10萬元

84784989| 提問時間:2023 10/17 16:21
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職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
當月的銷項稅額為90*13%=11.7 當月可以抵扣的進項稅額為6.5+10*9%+2.6=10 當月應(yīng)納增值稅額為11.7-10=1.7
2023 10/17 16:22
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