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某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,稅率為13%,2019年3月發(fā)生購銷業(yè)務(wù)情況如下: 1.購進一批生產(chǎn)原料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價稅款分別為20萬元、2.6萬元,已驗收入庫。2.購進20噸鋼材已驗收入庫,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價稅款分別為10萬元、1.3萬元。 3.以托收承付方式銷售一批產(chǎn)品,貨物已發(fā)出,并辦妥銀行托收手續(xù),貨款尚未收到,向買方開具的增值稅專用發(fā)票,注明銷售額為42萬元。 4.期初留抵進項稅額0.5萬元。 要求:計算該企業(yè)3月份應(yīng)納增值稅稅額。

84785003| 提問時間:2022 03/14 11:06
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答疑蘇老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師
你好,用42*0.13-2.6-1.3-0.5 就是3月份應(yīng)繳納的增值稅。
2022 03/14 11:09
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