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問(wèn)題已解決
甲公司為增值稅小規(guī)模納稅人，選擇按月申報(bào)繳納增值稅。2020年1月，甲公司向一般納稅人乙企業(yè)提供財(cái)稅咨詢服務(wù)，取得含增值稅銷售額30.9萬(wàn)元；向小得規(guī)模納稅人丙企業(yè)提供注冊(cè)信息服務(wù)，取得含增值稅銷售額2.06萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)辦公用品，支付價(jià)款2.06萬(wàn)元，并取得增值稅普通發(fā)票。已知增值稅征收率為3%。 要求：計(jì)算甲公司2020年1月的應(yīng)納增值稅。
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計(jì)算甲公司2020年1月的應(yīng)納增值稅
（30.9+2.06）/（1+3%）*3%=0.96萬(wàn)元
2023 10/14 14:21
84785021 
2023 10/14 14:37
請(qǐng)問(wèn)為什么購(gòu)進(jìn)辦公用品的不算進(jìn)去？
暖暖老師 
2023 10/14 14:39
小規(guī)模納稅人不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
84785021
2023 10/14 14:41
如果甲企業(yè)為一般納稅人，向乙企業(yè)小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)原材料，取得增值稅普通發(fā)票，要抵扣嗎？
暖暖老師
2023 10/14 14:42
普通發(fā)票是不可以抵扣的
84785021
2023 10/14 14:44
謝謝，搞懂了
暖暖老師
2023 10/14 14:44
不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步加油
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