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某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人,專門從事商業(yè)咨詢服務(wù)。2020年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)15日,向某一般納稅人企業(yè)提供資訊信息服務(wù),取得含增值稅銷售額3.09萬元; (2)20日,向某小規(guī)模納稅人提供注冊(cè)信息服務(wù),取得含增值稅銷售額1.03萬元; (3)25日,購(gòu)進(jìn)辦公用品,支付價(jià)款2.06萬元,并取得增值稅普通發(fā)票。 已知增值稅征收率為3%。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。
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同學(xué)你好
該企業(yè)增值稅=（3.09+1.03）/1.03*0.03=0.12萬元
2021 10/04 16:17
84784991 
2021 10/04 16:18
老師你好！
我想問問1.03是（1+3%）嗎？
少校老師 
2021 10/04 16:19
同學(xué)你好，1.03指的是（1+3%），即換算成不含稅金額
84784991
2021 10/04 16:20
25日的為什么不用算呢？
少校老師
2021 10/04 16:22
25日的是支付，而且該公司是小規(guī)模納稅人，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，所以不論支付的辦公費(fèi)取得的發(fā)票是專票還是普票，小規(guī)模納稅人都不能抵扣，所以25日的這項(xiàng)業(yè)務(wù)在計(jì)算增值稅時(shí)不需要考慮
84784991
2021 10/04 16:28
好的好的謝謝老師
少校老師
2021 10/04 16:29
不客氣~希望給個(gè)5星評(píng)價(jià)哦
84784991
2021 10/04 16:29
好滴好滴
少校老師
2021 10/04 16:31
嗯嗯，不客氣，謝謝同學(xué)哦
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