免費(fèi)問答

為什么呢 以這道題為例，他最后只會(huì)使用95萬， 950000/1.13*0.13=109292元增值稅， 與待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 115044元 有差額。

預(yù)計(jì)不會(huì)使用的5萬隨著95萬的消費(fèi)進(jìn)度在確認(rèn)收入了

是啊 主營業(yè)務(wù)確認(rèn)了 ，100W都沒了 ， 但稅是按95W轉(zhuǎn)的啊

同學(xué)你好，我框出來和描述部分你看看，不存在你說的那種情況的

這個(gè)問題很難理解嘛，可以看看我框出來的部分， 收入是按儲(chǔ)值卡實(shí)際消費(fèi)的金額40W%2b預(yù)計(jì)不會(huì)被消費(fèi)金額百分比來結(jié)轉(zhuǎn)， 但是增值稅 是按實(shí)際消費(fèi)金額40W 來計(jì)算， 直到最后，預(yù)計(jì)5W不會(huì)被消費(fèi)， 最后的實(shí)際消費(fèi)金額為95W 與 購買預(yù)售卡時(shí)的金額100W 差了5W的差額， 這5W的差額所對(duì)應(yīng)的增值稅不會(huì)被結(jié)轉(zhuǎn)！ 形成待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅與實(shí)際繳納的增值稅差額

實(shí)際消費(fèi)時(shí)，根據(jù)實(shí)際消費(fèi)儲(chǔ)值卡金額確認(rèn)收入時(shí)，稅法不認(rèn)可預(yù)估的儲(chǔ)值卡金額，應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額為46018元。 　　到期失效時(shí)，因?yàn)樨浳锊⑽窗l(fā)出，不能確認(rèn)銷項(xiàng)稅額，應(yīng)將應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額余額，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。