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老師，我6月份購買的固定資產(chǎn)憑證是：借：原材料，應(yīng)交稅費進項稅額，貸：應(yīng)付賬款。我紅沖到七月，我又新增了固定資產(chǎn)卡片，重新錄了一筆 借：固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費進項稅額，貸：應(yīng)付賬款。這樣對嗎？ 后面還需加一筆借：固定資產(chǎn) 貸：原材料嗎？

只做一筆 借：固定資產(chǎn) 貸：原材料 就行了，不影響其他科目

借：固定資產(chǎn) 貸：原材料 這一筆是含稅金額嗎

不含稅金的，你上月都做了稅金，不管那個了

我上個月還暫估了，領(lǐng)用原材料的時候包含了我錄錯這個原材料費用了，是不是還需要在7月份調(diào)整原材料，我看了一下7月份原材料明細賬出現(xiàn)負數(shù)，老師這一筆調(diào)整分錄怎么做

領(lǐng)用了原材料，那就要沖領(lǐng)用的憑證的

暫估是不是還要調(diào)整，分錄怎么做

關(guān)鍵是上月的所有涉及這個原材料都有什么分錄？

上月暫估分錄：借原材料，貸應(yīng)付賬款-暫估，領(lǐng)用材料：借：生產(chǎn)成本-直接材料，貸原材料，入庫的時候：借庫存商品貸生產(chǎn)成本-直接材料，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候也包含了記錯的原材料費用，這些憑證都應(yīng)該紅沖嗎？ 7月份我按照你說的借：固定資產(chǎn) 貸：原材料 ?，F(xiàn)在原材料出現(xiàn)負數(shù)了

原材料已經(jīng)生產(chǎn)成商品，就是 借：固定資產(chǎn) 貸：庫存商品

6月份會計分錄，已結(jié)賬 1.原材料 46,902.65 應(yīng)交稅費-進項稅6,097.35 應(yīng)付賬款-53,000.00 2.暫估：借原材料336348.43 貸應(yīng)付賬款-暫估336348.43 3.領(lǐng)用材料：借生產(chǎn)成本-直接材料383251.08 貸原材料383251.08 4.結(jié)轉(zhuǎn)制造費用：借生產(chǎn)成本-制造費用 37,658.67 貸制造費用-折舊費37,658.67 5.入庫 ：借庫存商品420,909.75 貸生產(chǎn)成本-直接材383.251.08 生產(chǎn)成本-制造費用37,658.67 6.結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本借：主營業(yè)務(wù)成本453.251.08 貸庫存商品453,251.08 7月份目前做了一筆： 借：固定資產(chǎn)46902.65 貸：原材料46902.65 老師7月份還需要怎么調(diào)整，麻煩你跟我說一下會計分錄包括金額，謝謝

老師，麻煩回一下，辛苦

生產(chǎn)的全部產(chǎn)品都銷售出去了那就 借固定資產(chǎn) 借主營業(yè)務(wù)成本 負數(shù)

只沖減最終影響，不管中間的分錄

老師，金額怎么填

我暫估了336348.43，領(lǐng)用材料383251.08里面包含了記錯科目那一筆的46902.65, 46902.65%2b336348.43=383251.08 7月份我現(xiàn)在把六月份記錯的那筆紅沖了，又調(diào)整了一筆 借：固定資產(chǎn)46902.65 貸：原材料46902.65 7月份原材料余額為-93,805.30

這是7月份我做的分錄，你看看哪里有問題

不管那個材料了，直接沖上月的銷售成本

能給我寫一下具體的會計分錄嗎，有點繞

生產(chǎn)的商品都已經(jīng)銷售出去了

就是我前邊寫的分錄。沖銷售成本

不考慮增值稅的部分，都已經(jīng)抵扣了

做錯那一筆分錄不進行紅沖了嗎，7月就做一筆借固定資產(chǎn)46902.65 借主營業(yè)務(wù)成本-46902.65 是這樣嗎

是的，直接這樣子就調(diào)整過來了

借固定資產(chǎn) 主營業(yè)務(wù)成本 已領(lǐng)用的材料生產(chǎn)并已銷售的成本 負數(shù) 貸原材料 暫估未領(lǐng)用的

你暫估的材料未領(lǐng)用的材料要沖銷

老師金額怎么寫 直接借：固定資產(chǎn) 主營業(yè)務(wù)成本（負數(shù)） 貸：原材料

當月應(yīng)該計入固定資產(chǎn)的材料積領(lǐng)用了多少？還剩多少沒領(lǐng)？就是這兩個金額

自己要查賬計算一下