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實(shí)務(wù)
問題已解決
上年的原材料錯(cuò)入了會(huì)計(jì)科目，而且已經(jīng)攤銷了，錯(cuò)入后導(dǎo)致錯(cuò)入科目原材料單價(jià)降低了，所以總攤銷成本降低了，需要怎么調(diào)整
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你好，上年的原材料錯(cuò)入了會(huì)計(jì)科目，你計(jì)入的科目是？?
2022 07/22 10:47
然然 
2022 07/22 11:12
錯(cuò)入到原材料—罐的科目了，實(shí)際應(yīng)該入到原材料—蓋的科目
鄒老師 
2022 07/22 11:13
你好，那就這樣調(diào)整
借：原材料—蓋
貸：原材料—罐
然后把之前已經(jīng)攤銷的分錄，再做相應(yīng)的調(diào)整
然然
2022 07/22 11:22
經(jīng)攤銷的需要怎么調(diào)整？
鄒老師
2022 07/22 11:23
你好，做之前攤銷的相反分錄啊?
然然
2022 07/22 11:25
已經(jīng)攤銷的罐按0.3一個(gè)攤的，但是實(shí)際如果不錯(cuò)入應(yīng)該是0.42一個(gè)
鄒老師
2022 07/22 11:26
你好，你可以沖銷之前錯(cuò)誤的分錄
然后按正確的做相應(yīng)處理?
然然
2022 07/22 11:28
都已經(jīng)攤銷好幾個(gè)月了，是去年錯(cuò)入的呢，是直接在今年本月的賬上直接沖銷去年的分錄，然后再做上正確的分錄嗎
鄒老師
2022 07/22 11:29
你好，是的。
如果涉及損益科目，就通過 以前年度損益調(diào)整? 科目?
然然
2022 07/22 11:55
可是調(diào)整完以后應(yīng)該會(huì)影響產(chǎn)成品的單價(jià)，以前已經(jīng)銷售的產(chǎn)成品單價(jià)會(huì)上升，這個(gè)還用調(diào)整嗎？要是調(diào)整需要怎么調(diào)整，這個(gè)最后是不是會(huì)影響所得稅？
鄒老師
2022 07/22 11:57
你好，會(huì)影響產(chǎn)成品的成本，那銷售貨物的成本也需要調(diào)整，從而會(huì)影響所得稅的
然然
2022 07/22 12:11
那這些要怎么調(diào)整
然然
2022 07/22 12:13
怎么調(diào)整能不動(dòng)成本和所得稅？
然然
2022 07/22 12:13
怎么調(diào)整能不動(dòng)成本和所得稅？
鄒老師
2022 07/22 13:35
你好，調(diào)整之前的成本，分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫存商品
怎么調(diào)整都會(huì)?動(dòng)成本和所得稅的
然然
2022 07/22 14:03
謝謝，我試試
鄒老師
2022 07/22 14:04
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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