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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，如果我在12月入錯(cuò)賬，1月可以調(diào)賬嗎？我應(yīng)該入借：制造費(fèi)用貸：原材料 我在12月入了借：制造費(fèi)用貸：攤銷費(fèi)用 不應(yīng)該攤銷的，我入了攤銷科目 請(qǐng)問(wèn)如果在1月調(diào)賬，應(yīng)該怎么調(diào)整呢？
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企業(yè)攤銷費(fèi)用帶原材料。
2023 01/03 12:48
郭老師 
2023 01/03 12:48
借攤銷費(fèi)用
貸原材料
84784995 
2023 01/03 13:33
老師我想問(wèn)一下，我在12月入的金額是，借：制造費(fèi)用5萬(wàn)貸：攤銷費(fèi)用5萬(wàn)
但應(yīng)該入借：制造費(fèi)用15萬(wàn)貸：原材料15萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)我今年1月該怎么調(diào)整？這對(duì)我的損益是否有影響呢？
郭老師
2023 01/03 13:35
對(duì)你的損益沒(méi)有影響的，這個(gè)攤銷費(fèi)用具體的是什么的，這個(gè)攤銷費(fèi)用是損益類的科目嗎。
郭老師
2023 01/03 13:35
攤銷費(fèi)用沒(méi)有在利潤(rùn)表里面的。
84784995
2023 01/03 14:50
它是攤銷費(fèi)用／原值／零星修繕類（13010101），請(qǐng)問(wèn)我1月該怎么調(diào)整？我1月是否需要沖平之后再入賬呢，把5萬(wàn)沖掉，再入15萬(wàn)呀？老師，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)賬能調(diào)整嗎
郭老師
2023 01/03 14:52
你好，攤銷費(fèi)用在哪個(gè)科目類別里面的，是資產(chǎn)還是負(fù)債，還是所有者權(quán)益？
郭老師
2023 01/03 14:52
沒(méi)見過(guò)攤銷費(fèi)用，有代攤費(fèi)用，有長(zhǎng)期代攤費(fèi)用。
84784995
2023 01/03 15:11
屬于資產(chǎn)類，老師
郭老師
2023 01/03 15:13
那就不影響你的利潤(rùn)，直接做我上面分錄就可以了。
84784995
2023 01/03 15:19
我這邊入錯(cuò)的科目金額并不一樣
84784995
2023 01/03 15:20
請(qǐng)問(wèn)需要先沖平嗎
84784995
2023 01/03 15:21
老師，你看這樣調(diào)整可以嗎？
借：攤銷費(fèi)用5萬(wàn)
貸：制造費(fèi)用5萬(wàn)
然后再借：制造費(fèi)用15萬(wàn)
貸：原材料15萬(wàn)
郭老師
2023 01/03 15:22
你好，不用的，我上面給你寫的那個(gè)就是直接調(diào)整的分錄。
84784995
2023 01/03 15:24
但金額呢？我直接入5萬(wàn)嗎？還是15萬(wàn)呢
郭老師
2023 01/03 15:28
你好。可以的，按照你上面的做法可以。
84784995
2023 01/03 16:31
老師，我想再問(wèn)一下，這對(duì)我后面的財(cái)報(bào)有影響嗎？對(duì)所得稅有影響嗎？因?yàn)檫@是跨年了，如果1月調(diào)整，是否對(duì)1月沒(méi)有影響？
郭老師
2023 01/03 16:34
你好，你這個(gè)分錄在幾月份調(diào)整，如果在去年12月份的話，就不影響你這個(gè)制造費(fèi)用之前結(jié)轉(zhuǎn)到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
84784995
2023 01/03 16:39
老師，我是2022年12月入錯(cuò)
郭老師
2023 01/03 16:42
那你在12月份調(diào)整這個(gè)不影響你的所得稅。
84784995
2023 01/03 18:39
我不在12月調(diào)整，在今年1月調(diào)整，我現(xiàn)在12月財(cái)報(bào)已經(jīng)出來(lái)了，賬已經(jīng)結(jié)了，只能在1月調(diào)整，所以我想問(wèn)這樣就直接調(diào)整嗎？不需要做其他的什么對(duì)嗎？
郭老師
2023 01/03 18:43
之前制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本沒(méi)有
84784995
2023 01/03 21:58
老師，之前制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
郭老師
2023 01/03 22:01
補(bǔ)了上面的分錄再做一個(gè)
借以前年度損益調(diào)整貸制造費(fèi)用10萬(wàn)
匯算清繳調(diào)減
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