免費(fèi)問(wèn)答

1、匯算清繳后發(fā)現(xiàn)有費(fèi)用類發(fā)票入在1月份賬里，需要對(duì)其進(jìn)行調(diào)賬。 1）首先需要根據(jù)發(fā)票內(nèi)容核查具體費(fèi)用明細(xì)，確定是否應(yīng)該發(fā)生在1月份，如果是應(yīng)該拆分發(fā)生于1月份和后面每月的應(yīng)繳費(fèi)用，并按照正確的科目進(jìn)行分錄處理； 2）如果發(fā)票內(nèi)容涉及到固定資產(chǎn)，在此種情況下，其費(fèi)用可能存在拖欠，可以將發(fā)生在1月份的費(fèi)用錄入到應(yīng)計(jì)未付的科目中，并將后面每月的費(fèi)用按照發(fā)生月份分批錄入； 3）如果發(fā)票內(nèi)容為其他費(fèi)用，發(fā)生在1月份的費(fèi)用可以掛賬貸方，擇期將其發(fā)生在后面每月份的費(fèi)用掛賬到本月份，實(shí)現(xiàn)調(diào)賬。 拓展知識(shí)：調(diào)賬是指企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)賬務(wù)記錄的檢查而對(duì)過(guò)去賬務(wù)的修改的程序。調(diào)賬的核心是根據(jù)實(shí)際情況來(lái)進(jìn)行賬務(wù)數(shù)據(jù)的調(diào)整，為了達(dá)到賬務(wù)記賬的準(zhǔn)確性，從而影響財(cái)務(wù)報(bào)表的正確性。