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每年支付稅控技術(shù)維護(hù)服務(wù)費(fèi)280元，借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，抵扣的時(shí)候借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅減免稅款，貸：管理費(fèi)用，申報(bào)的時(shí)候填寫在附表4抵免了稅款，那科目余額表里應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅減免稅款的余額是不是一直在借方，假如支付了3年280，那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅減免稅款的余額就是借方840？
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你好，你也可以結(jié)轉(zhuǎn)到結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
2023 07/14 16:29
84785041 
2023 07/14 16:33
就是當(dāng)月申報(bào)抵扣，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅減免稅款，貸：管理費(fèi)用，然后借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅減免稅款么？
郭老師 
2023 07/14 16:34
可以的，可以這么做的。
84785041
2023 07/14 16:35
一般是怎么處理，就直接放在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅減免稅款里，余額不用去管，可以嗎
郭老師
2023 07/14 16:36
你看一下你每個(gè)月的銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果他們結(jié)轉(zhuǎn)的話，你就結(jié)轉(zhuǎn)，他們不結(jié)轉(zhuǎn)也不結(jié)轉(zhuǎn)。
84785041
2023 07/14 16:46
好的，沒有結(jié)轉(zhuǎn)的情況下是不是就是會(huì)有余額在那里，但是實(shí)際上申報(bào)的時(shí)候抵扣了，是這個(gè)意思嗎
郭老師
2023 07/14 16:48
你好是的，是這么做的。
郭老師
2023 07/14 16:48
因?yàn)椴坏挚?，也不需要做賬務(wù)處理的。
84785041
2023 07/14 16:49
不是，上一任會(huì)計(jì)是申報(bào)的時(shí)候抵扣了，但是沒有結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，你的意思是只有抵扣了就需要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這個(gè)科目嗎？
郭老師
2023 07/14 16:54
你好，我的意思是如果你平時(shí)不結(jié)轉(zhuǎn)，你只要抵扣了，做抵扣的分錄就可以的，不用結(jié)扎蓋狀就行，如果沒有抵扣的話，他不用做借應(yīng)交稅，未應(yīng)交增值稅減免稅款貸管理費(fèi)用了。
84785041
2023 07/14 16:57
意思就是只要抵扣了，做這個(gè)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅減免稅款，貸：管理費(fèi)用分錄就可以，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅款這個(gè)科目有余額也沒有關(guān)系，沒有抵扣就不用做這個(gè)分錄么？
郭老師
2023 07/14 17:01
對(duì)的，是的，是你做的。
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