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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，我已經(jīng)做過(guò)下面這個(gè)分錄了，繳納社保的會(huì)計(jì)分錄 1、計(jì)提社保費(fèi)用時(shí)的分錄： 借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）， 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）； 2、實(shí)際繳納社保費(fèi)用時(shí)的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）， 借：其他應(yīng)收(付)款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 貸：銀行存款； 現(xiàn)在要計(jì)提工資部分，那這個(gè)是應(yīng)發(fā)工資數(shù)，還是實(shí)發(fā)工資數(shù)??？
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是應(yīng)發(fā)工資包含個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保個(gè)稅。
2023 06/19 12:19
84785008 
2023 06/19 12:30
個(gè)人社保部分和個(gè)稅繳納時(shí)已經(jīng)其他應(yīng)收款掛在借方了，那不就只計(jì)提實(shí)發(fā)工資數(shù)么？我有點(diǎn)沒(méi)轉(zhuǎn)過(guò)彎??！
84785008
2023 06/19 12:33
哦！我明白了，我是提前借方做了其他應(yīng)收款，按原理是先貸方其他應(yīng)收款，再貸方?jīng)_減其他應(yīng)收款，這樣理解對(duì)吧？
郭老師 
2023 06/19 12:40
借應(yīng)付職工薪酬、工資，
貸其他應(yīng)付款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保
銀行存款。
郭老師
2023 06/19 12:40
先他需要借貸平衡吧。
郭老師
2023 06/19 12:40
實(shí)發(fā)工資的話(huà)，他借貸怎么可能平衡？
84785008
2023 06/19 12:43
好的，知道了！謝謝老師！
郭老師
2023 06/19 12:46
不用客氣工作愉快。
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