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老師好！3月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時，進項稅額是36353.99元，銷項稅額是37281.41元 2月有留底稅額是6014.38元，正好銷項-進項+上期留底不用交稅，請問分錄和金額怎么填？謝謝！
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你好，當時的留底在哪個科目里面掛著？
2023 04/17 10:24
84785027 
2023 04/17 10:27
在借方應交稅金-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目里面
郭老師 
2023 04/17 10:29
借應交稅費應交增值稅銷項37281.41，
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項36353.99
84785027
2023 04/17 10:32
謝謝老師！之前是借方，現(xiàn)在是貸方？
郭老師
2023 04/17 10:36
對的，是的正數(shù)和負數(shù)正好抵扣。
84785027
2023 04/17 14:19
老師好！請問本月有附加稅需要本月計提？還是次月計提？謝謝！
郭老師
2023 04/17 14:21
好，當月計提，次月申報繳納。
84785027
2023 04/17 14:31
謝謝老師！本月末這筆分錄結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借應交稅費-銷項17077.17元，貸應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅5610.77元，貸應交稅費-進項11466.40元，上期留底是5086.90，扣除留底不夠需要交增值稅523.87元，這筆分錄還需要結(jié)轉(zhuǎn)？
郭老師
2023 04/17 14:34
做
借應交稅費應交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應交稅費未交增值稅
郭老師
2023 04/17 14:34
上面分錄的金額就是523.84。
84785027
2023 04/17 14:37
謝謝老師！上期留底直接扣掉了，就在賬上反映留底扣完不夠的，要交的523.87元，老師，這樣對？
郭老師
2023 04/17 14:39
對的，是的，是這么做的。
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