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"1）企業(yè)向境內(nèi)客戶提供廣告服務(wù)，不含稅價款200萬元，采取分期收款結(jié)算方式，合同約定當月支付60%價款，款項未收到且未開發(fā)票。 （2）為境內(nèi)客戶提供創(chuàng)意策劃服務(wù)，采取直接收款方式，開具增值稅專票上注明價款3000萬元，當月收到50%價款。 （3）購買一棟辦公樓，取得增值稅專票注明金額1000萬元，稅額90萬元，辦公樓1/4用于集體福利，其余為管理部門使用；購買計算機一批，取得增值稅專票注明金額100萬元，稅額13萬元，其中20%獎勵給員工，剩余用于企業(yè)經(jīng)營使用。 （4）員工境內(nèi)出差，取得注明旅客身
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（1）根據(jù)境內(nèi)客戶提供廣告服務(wù)情況，企業(yè)應(yīng)收取200萬元價款，其中當月支付60%，即120萬元，應(yīng)當開具增值稅專用發(fā)票，記載收入200萬元，稅率為6%，則應(yīng)繳納增值稅12萬元。
（2）根據(jù)境內(nèi)客戶提供創(chuàng)意策劃服務(wù)情況，企業(yè)應(yīng)收取3000萬元價款，其中當月收到50%，即1500萬元，應(yīng)當開具增值稅專用發(fā)票，記載收入3000萬元，稅率為6%，則應(yīng)繳納增值稅180萬元。
（3）根據(jù)購買辦公樓情況，企業(yè)應(yīng)收取1000萬元價款，稅率為6%，則應(yīng)繳納增值稅90萬元。購買計算機一批，企業(yè)應(yīng)收取100萬元價款，稅率為6%，則應(yīng)繳納增值稅13萬元。
（4）員工出差取得增值稅專用發(fā)票，記載支出金額，稅率為6%，則應(yīng)繳納增值稅。
2023 03/02 13:32
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