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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)增值稅一般納稅人，2020年8月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（單位：萬元） （1）向客戶提供廣告服務(wù)，不含增值稅總價(jià)款300萬元，采取分期收款結(jié)算方式，按照書面合同約定，當(dāng)月客戶應(yīng)支付20%的價(jià)款，款項(xiàng)未收到，未開具發(fā)票。請計(jì)算銷項(xiàng)稅額，并編寫會計(jì)分錄。 （2）為客戶提供創(chuàng)意策劃服務(wù)，采取直接收款結(jié)算方式，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5000萬元，由于對方資金緊張，當(dāng)月收到價(jià)款的20%。請計(jì)算銷項(xiàng)稅額，并編寫會計(jì)分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1借應(yīng)收賬款678
貸主營業(yè)務(wù)收入600
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅78
2022 03/27 14:29
暖暖老師 
2022 03/27 14:30
2.借應(yīng)收賬款5650-1000=4650
銀行存款1000
貸主營業(yè)務(wù)收入5000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅650
84784989 
2022 03/27 14:33
老師那是怎么算的
84784989
2022 03/27 14:36
第一問的計(jì)算公式
暖暖老師
2022 03/27 14:36
你問的是哪一個(gè)數(shù)字呢具體
84784989
2022 03/27 14:37
兩個(gè)問題，第一個(gè)分錄的是怎么計(jì)算出來的
暖暖老師
2022 03/27 14:38
按照20%支付貨款300*20%=60
‖應(yīng)交增值稅60*13%
84784989
2022 03/27 14:43
但是題目中說（廣告服務(wù)）
84784989
2022 03/27 14:43
廣告服務(wù)的稅率不是6%嗎
暖暖老師
2022 03/27 14:44
對，服務(wù)業(yè)是6%
1借應(yīng)收賬款63.6
貸主營業(yè)務(wù)收入60
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅3.6
暖暖老師
2022 03/27 14:45
1借應(yīng)收賬款4300
銀行存款1000
貸主營業(yè)務(wù)收入5000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅300
84784989
2022 03/27 14:50
好的謝謝
暖暖老師
2022 03/27 14:52
不客氣祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步
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