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公積金是指企業(yè)和職工共同繳納的一種社會保障金額，它的實(shí)際扣減和發(fā)放由有關(guān)部門根據(jù)國家規(guī)定法律進(jìn)行管理，由企業(yè)代發(fā)到社會保障基金中。而公司的計提工資就是要把企業(yè)發(fā)放的工資分兩部分進(jìn)行計提，一部分是用來作為職工的薪酬，另一部分將用來支付工資對應(yīng)的社會保險費(fèi)及公積金等，這是稅法規(guī)定必須遵守的要求，不能按照原來21年11月和12月的方式繼續(xù)進(jìn)行，所以應(yīng)該以22年5月份為界限，把21年11月和12月的情況調(diào)整一下，把多發(fā)的部分補(bǔ)回來，正確處理職工薪酬和社保公積金等相關(guān)支出事項。 拓展知識：有關(guān)公積金的政策，一般由兩部分組成，即企業(yè)繳納部分和職工繳納部分。根據(jù)《公積金條例》的規(guī)定，職工每月應(yīng)該繳納一定比例的公積金，企業(yè)也要繳納相同比例的金額。企業(yè)發(fā)放的薪酬未繳納公積金的部分要繳納給社會保險基金，以保證職工的公積金收入得到妥善處理。