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實(shí)務(wù)
問題已解決
21年員工分別在11月和12月公積金各多扣10元，公積金單位承擔(dān)的部分也是在11月和12月各多承擔(dān)10元，在22年5月發(fā)現(xiàn)，這樣的話，賬怎么做，用不用把21年調(diào)賬調(diào)報(bào)表，還是在22年調(diào) 計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用3560 貸:應(yīng)付職工薪酬3560 支付工資 借：應(yīng)付職工薪酬：3560 貸:其他應(yīng)付款-社保355.64 其他應(yīng)付款-公積金191 其他應(yīng)付款-法人3013.36。 計(jì)提公積金 借：管理費(fèi)用-公積金191 貸:應(yīng)付職工薪酬-公積金191 其中公積金一直是計(jì)提，公司不是每月按時(shí)繳納，他是隔幾個(gè)月交一次，這樣的話我這分錄怎么寫，怎么調(diào)賬，調(diào)報(bào)表，用不用調(diào)21年的賬，還是說在22年調(diào)，麻煩老師給我解釋清楚并列明分錄怎么寫，怎么報(bào)賬
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您好，那您紅字沖回多計(jì)提的部分即可，22年用以前年度損益調(diào)整
2022 05/19 16:41
84784988 
2022 05/19 16:44
沒太明白，怎么年度損益調(diào)整，能麻煩你詳細(xì)些出來嗎？還有分錄，老師
小林老師 
2022 05/19 16:49
您好，21年員工分別在11月和12月公積金各多扣10元，公積金單位承擔(dān)的部分也是在11月和12月各多承擔(dān)10元，
借以前年度損益調(diào)整-20
貸應(yīng)付職工薪酬工資-20
借應(yīng)付職工薪酬工資-20
貸其他應(yīng)付款～公積金-20
84784988
2022 05/19 17:13
這樣就完事了嗎？還有紅字沖回多計(jì)提的部分嗎？那我問下我21年財(cái)報(bào)和企業(yè)所得稅的年報(bào)還是按多扣的20元編制嗎？個(gè)人所得稅需要更正申報(bào)嗎
小林老師
2022 05/19 18:10
您好，就完事了，以前年度損益調(diào)整差異部分結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤。已經(jīng)紅字沖回多計(jì)提了
小林老師
2022 05/19 18:10
您好，都按正確金額
小林老師
2022 05/19 18:10
您好，個(gè)人所得稅以后可以少填，也可以更正
84784988
2022 05/19 19:09
也就是說，我在22年5月做筆借以前年度損益調(diào)整-20 貸應(yīng)付職工薪酬工資-20 借應(yīng)付職工薪酬工資-20 貸其他應(yīng)付款～公積金-20，這個(gè)分錄就可以了是吧，然后21年的賬分錄不用改，報(bào)表也不用改，21年報(bào)也是按錯(cuò)誤的繼續(xù)報(bào)是嗎？
小林老師
2022 05/19 21:40
您好，是的，21年調(diào)表不調(diào)賬
84784988
2022 05/20 07:25
21年調(diào)表不調(diào)賬是什么意思，我還需要把21的財(cái)報(bào)和企業(yè)所得稅表修改嗎？不用修改吧！年報(bào)還是按之前多扣的報(bào)，以前年度損益調(diào)整差異部分結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤這個(gè)又是怎么回事，還有就是22年的報(bào)表和企業(yè)所得稅報(bào)表第二季度填報(bào)時(shí)有需要注意的嗎？需要特意填的地方；還有就是個(gè)人所得稅若是更正，是不是jiu跟企業(yè)所得稅年報(bào)的職工薪酬的附表填報(bào)不一致了
小林老師
2022 05/20 09:25
您好，就是利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表把上述分錄過入
84784988
2022 05/20 09:50
就是利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表把上述分錄過入是什么意思，指的是哪年的，21年還是22年，能不能具體說些
小林老師
2022 05/20 13:09
您好，過入是21年，21調(diào)表不調(diào)賬，22調(diào)賬
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