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出納的工作流程大體由處理票據(jù)到歸檔財(cái)務(wù)賬目六個(gè)步驟構(gòu)成。首先要及時(shí)處理銀行的票據(jù)，確認(rèn)收付款的情況，登記出納日記賬；其后根據(jù)現(xiàn)金收付情況，準(zhǔn)備相應(yīng)的現(xiàn)金流量試算表，進(jìn)行銀行的資金清算；接著了解集團(tuán)和個(gè)人賬戶的收付情況，對賬差異進(jìn)行處理；然后進(jìn)行報(bào)賬，把收付款的金額登記到處理日記賬和總賬，并準(zhǔn)備相應(yīng)的憑證；最后審核總帳，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和排除賬目上的差錯(cuò)，將報(bào)表資料歸檔。 拓展知識(shí)：出納的工作不僅僅只局限于賬目的管理和處理，還包括資金的授信、信用卡的發(fā)放以及各類金融服務(wù)的開展，這都需要出納員充分了解金融財(cái)務(wù)知識(shí)，并具備一定的處理能力。