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出納的工作流程是什么

84784996| 提問時間:2022 12/29 20:02
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
同學(xué)你好,出納的工作流程 (1)貨幣資金核算 ①辦理現(xiàn)金收付,嚴(yán)格按規(guī)定收付款項。 ②辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票,嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。 ③登記日記賬,保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額。 ④保管庫存現(xiàn)金,保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。 ⑤保管有關(guān)印章,登記注銷支票。 ⑥復(fù)核收入憑證,辦理銷售結(jié)算。 (2)往來結(jié)算 ①辦理往來結(jié)算,建立清算制度。 ②核算其他往來款項,防止壞賬損失。 (3)工資結(jié)算 ①執(zhí)行工資計劃,監(jiān)督工資使用。 ②審核工資單據(jù),發(fā)放工資獎金 ③負(fù)責(zé)工資核算,提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和工資的領(lǐng)取對象,進(jìn)行明 細(xì)核算。根據(jù)管理部門的要求,編制有關(guān)工資總額報表。
2022 12/29 20:03
84784996
2022 12/29 20:04
日清月結(jié)具體是指啥,還有往來核算是什么,有例子說明嗎
王雁鳴老師
2022 12/29 20:07
同學(xué)你好,日清月結(jié),就是按日清理,按月結(jié)賬。往來核算就是應(yīng)收賬款,應(yīng)付賬款的核對清算的意思。這種例子不好說清楚。不好意思了。
84784996
2022 12/29 20:10
還要去銀行做清算的嗎?
84784996
2022 12/29 20:11
結(jié)賬又是什么意思
王雁鳴老師
2022 12/29 20:11
同學(xué)你好,有的業(yè)務(wù)是需要去銀行做清算的,或者到銀行打印出對賬單來,或者直接在網(wǎng)銀上對賬也可以的。
84784996
2022 12/29 20:14
去銀行做清算是怎么樣的
王雁鳴老師
2022 12/29 20:16
同學(xué)你好,結(jié)賬就是到月底,把庫存現(xiàn)金和銀行存款的日記賬,計算出本月合計,本年累計,以及余額的意思。去銀行清算,就是有的業(yè)務(wù),比如紙質(zhì)的銀行匯票等,需要拿到銀行去讓銀行給收款的。
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