問題已解決

1、納稅人提供應稅服務并收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當天;先開具發(fā)票的,為開具發(fā)票的當天.收訖銷售款項,是指納稅人提供應稅服務過程中或者完成后收到款項 取得索取銷售款項憑據(jù)的當天,是指書面合同確定的付款日期;未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的,為應稅服務完成的當天. 老師,這里所說的書面合同確定的付款日期有沒有包括像這種簽訂的合同，合同說明是按月支付，是不是也是屬于確定的付款日期呢？

84785036| 提問時間：2023 02/10 15:13
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
你好1；? ?比如是分期收款? 來約定合同； 就按照合同約定的時間來收款? ?做收入??
2023 02/10 15:14
84785036
2023 02/10 15:26
老師,這算是分期收款嗎？但是還有個問題就是我們簽訂了銷售服務合同，嗯，比如說時間是有一年，銷售服務完成，是不是對這個合同約定的銷售任務完成才叫完成?。?/div>
meizi老師
2023 02/10 15:32
你好1；? ?是的；? 比如你服務合同； 你們約定比如先預付款多少比例 ；之后按進度比例 來付款多少； 這樣可以按期做收入報稅的??
84785036
2023 02/10 15:47
合同就是約定每個季度支付一次，這個是不是可以按季度來確定收入報稅呢？并沒有預付款項
84785036
2023 02/10 15:48
那是不是每個季度末的時候確定收入，也沒有寫什么時間支付
meizi老師
2023 02/10 15:54
你好1；? ? ? ? 約定 要看是什么業(yè)務? ； 你們服務可以按照服務? ?完工的情況去做；? ? 對于專門 比如約定好分期收款方式需要按合同約定的收款日期確認收入 ；
84785036
2023 02/10 16:48
老師，我們確定的是保潔服務，每天固定的做相基本上做相同的任務，合同規(guī)定是按季結(jié)算，老師，我這個需要按月去確定收入(有關增值稅)，因為也沒有什么收款的依據(jù)，也沒有開發(fā)票，合同也規(guī)定是按季結(jié)算，因為簽訂的合同是一年到期的
meizi老師
2023 02/10 16:50
你好；? ? ?按月做收入哈 ； 按季度結(jié)算； 但是要按月做收入? ??
84785036
2023 02/10 17:28
老師，您的意思是說增值稅的納稅義務要按月取確定，那可以參考哪一條法規(guī)呢？
84785036
2023 02/10 17:28
這算是完成了銷售服務嗎？
meizi老師
2023 02/10 17:38
你好1；? ?這個是你們的業(yè)務內(nèi)容來； 如果你們服務 是? ?按年來服務的； 或者是 按服務完成來確定；? ?按年來服務； 就分攤到月去做收入 ；如果 按服務完工后? 對方認可才確定收入? ?
84785036
2023 02/10 17:45
老師，我們這是服務考核需要考核才能結(jié)算，老師我們不能夠確定為是未開票，未收到款項，簽訂了合同，合同有付款日期這一點來進行增值稅的納稅嗎？
meizi老師
2023 02/10 17:46
你好；? ? ? 那應該是考核好了 ； 認可結(jié)算后 做收入 ， 來做收入報稅的??
84785036
2023 02/10 18:17
老師，但這個考核的話，金額也不會差很多了，只有這個考核機制，需要對方簽完字走完流程才會給付金額
meizi老師
2023 02/10 18:36
你好；? ?那你們這個考核主要是什么方面的 ；? 你們開票是怎么約定的? ? 收款這些??
84785036
2023 02/10 19:18
考核的話就會有一些扣分啊，罰款啊，保潔的干凈程度，
meizi老師
2023 02/10 19:52
你好；? 那你就 年合同； 按月去做收入就寫了。 只是按季度結(jié)算 收款? ?
84785036
2023 02/10 20:26
老師，那我是不是按月去申報增值稅？
meizi老師
2023 02/10 20:27
你好； 是的； 按月做收入； 按月報增值稅 ；
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