應(yīng)稅服務(wù)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為:提供應(yīng)稅服務(wù)并收訖銷(xiāo)售款項(xiàng)或者取得索取銷(xiāo)售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天;先開(kāi)具發(fā)票的,為開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)天。物業(yè)管理費(fèi)收到預(yù)收款應(yīng)當(dāng)按全額確認(rèn)增值稅。 所得稅確認(rèn)應(yīng)當(dāng)按照合同規(guī)定服務(wù)期按期確認(rèn)收入。 兩者確認(rèn)金額會(huì)出現(xiàn)差額 我可以認(rèn)為,如果未收據(jù)的,可以根據(jù)合同規(guī)定服務(wù)期來(lái)確認(rèn)增值稅嗎?
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速問(wèn)速答您好沒(méi)有收款可以按服務(wù)期按月確認(rèn)增值稅
2021 06/01 05:29
maize老師
2021 06/01 06:06
你這個(gè)沒(méi)有收款,也沒(méi)有先開(kāi)發(fā)票是可以按服務(wù)期按月做銷(xiāo)項(xiàng)稅額確認(rèn)增值稅
84785022
2021 06/01 11:12
有收預(yù)收款,沒(méi)開(kāi)票呢
maize老師
2021 06/01 11:17
1、收訖銷(xiāo)售款項(xiàng),是指納稅人銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)過(guò)程中或者完成后收到款項(xiàng)。
2、取得索取銷(xiāo)售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天,是指書(shū)面合同確定的付款日期;未簽訂書(shū)面合同或者書(shū)面合同未確定付款日期的,為服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓完成的當(dāng)天或者不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬變更的當(dāng)天。
你們這個(gè)有沒(méi)有合同,沒(méi)有就可以等提供服務(wù)之后再做收入可以,
maize老師
2021 06/01 11:17
你這個(gè)不是房租吧,這個(gè)房租是收到預(yù)收款就需要
交增值稅
84785022
2021 06/01 11:34
不是房屋,是物業(yè)公司預(yù)收的物業(yè)費(fèi)
maize老師
2021 06/01 11:40
你們這個(gè)有沒(méi)有合同,沒(méi)有就可以等提供服務(wù)之后再做收入可以,
maize老師
2021 06/01 11:40
可以根據(jù)合同規(guī)定服務(wù)期來(lái)確認(rèn)增值稅
maize老師
2021 06/01 11:44
忽略上面回復(fù)這個(gè)回復(fù)為準(zhǔn),和另外一個(gè)學(xué)員混了沒(méi)有收款話,這個(gè)對(duì)應(yīng)你們約定收款日期是后面話,這個(gè)服務(wù)提供可以按這個(gè)提供服務(wù)先確認(rèn)收入,增值稅收入和所得稅收入保持一致可以,
銷(xiāo)售應(yīng)稅勞務(wù)或服務(wù)時(shí):
?、賱趧?wù)或服務(wù)已經(jīng)提供或正在提供,收到款項(xiàng),納稅義務(wù)發(fā)生;
?、趧趧?wù)或服務(wù)已經(jīng)提供或正在提供,未收到款項(xiàng),合同約定收款日,納稅義務(wù)發(fā)生;
?、劭铐?xiàng)未收到,合同也未約定收款日期,勞務(wù)或服務(wù)完成時(shí),納稅義務(wù)發(fā)生。
maize老師
2021 06/01 11:46
實(shí)際實(shí)務(wù)中這個(gè)一般是保持一致,這個(gè)提供服務(wù),這個(gè)按月確認(rèn)收入,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交增值稅,帶著做,沒(méi)有先開(kāi)發(fā)票話,不一樣稅局后續(xù)也會(huì)查,
maize老師
2021 06/01 12:29
有預(yù)收款,沒(méi)有開(kāi)發(fā)票,那這個(gè)等提供服務(wù)就做收入就可以,增值稅和所得稅保持一致
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- (一)發(fā)生應(yīng)稅銷(xiāo)售行為,為收訖銷(xiāo)售款項(xiàng)或者取得索取銷(xiāo)售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天;先開(kāi)具發(fā)票的,為開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)天。 這句話的意思是,我們銷(xiāo)售了商品沒(méi)有收到錢(qián),就可以先不用確認(rèn)收入對(duì)吧? 304
- 1、納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)并收訖銷(xiāo)售款項(xiàng)或者取得索取銷(xiāo)售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天;先開(kāi)具發(fā)票的,為開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)天.收訖銷(xiāo)售款項(xiàng),是指納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)過(guò)程中或者完成后收到款項(xiàng) 取得索取銷(xiāo)售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天,是指書(shū)面合同確定的付款日期;未簽訂書(shū)面合同或者書(shū)面合同未確定付款日期的,為應(yīng)稅服務(wù)完成的當(dāng)天. 老師,這里所說(shuō)的書(shū)面合同確定的付款日期有沒(méi)有包括像這種簽訂的合同,合同說(shuō)明是按月支付,是不是也是屬于確定的付款日期呢? 343
- 您好老師,請(qǐng)問(wèn)稅法上對(duì)建筑行業(yè)增值稅納稅義務(wù)確認(rèn)時(shí)間有明確規(guī)定嗎?一般規(guī)定里的說(shuō)的是“提供應(yīng)稅服務(wù)并取得銷(xiāo)售款項(xiàng)或取得索取銷(xiāo)售款憑證的當(dāng)天,先開(kāi)具發(fā)票的為開(kāi)票的當(dāng)天”。我可不可以這樣理解:提供應(yīng)稅服務(wù)并收款為增值稅納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn),先開(kāi)發(fā)票的也是增值稅納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn),提供服務(wù)暫未收款也未開(kāi)票但是合同約定收款日期的,因?yàn)榍懊娴囊?guī)定里是“或”,所以企業(yè)是不是可以有選擇權(quán)確認(rèn)是否產(chǎn)生納稅義務(wù)? 909
- 《增值稅條例》里面的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間,銷(xiāo)售應(yīng)稅勞務(wù),為提供勞務(wù)同時(shí)收訖銷(xiāo)售額或取得索取銷(xiāo)售額的憑據(jù)的當(dāng)天。對(duì)于工程類的這個(gè)收訖銷(xiāo)售額或取得索取銷(xiāo)售額的憑據(jù),是指收款或者開(kāi)具發(fā)票的時(shí)間點(diǎn)嗎? 299
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