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6月底銷項和進項都有期末余額，但是我沒結(jié)轉(zhuǎn)，直接做的借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅?？梢詥幔F(xiàn)在七月初看科目余額表，銷項和進項還是有余額數(shù)的
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確實，您說的做法可以，但是由于期末余額沒有結(jié)轉(zhuǎn)，這將會影響下一個月的會計核算，可能會造成科目余額錯誤。
為了避免出現(xiàn)錯誤，建議您及時結(jié)轉(zhuǎn)期末余額。比如，6月底的銷項增值稅余額為1000元，此時應(yīng)做的會計處理是：借：增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出1000元，貸：未交增值稅1000元。這樣就可以將6月底的銷項增值稅余額轉(zhuǎn)出，7月初科目余額表就不會出錯了。
2023 02/07 09:09
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