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6月底銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都有期末余額，但是我沒結(jié)轉(zhuǎn)，直接做的借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。可以嗎，現(xiàn)在七月初看科目余額表，銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)還是有余額數(shù)的

84784993| 提問時(shí)間：2023 02/07 08:57
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金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師
確實(shí)，您說的做法可以，但是由于期末余額沒有結(jié)轉(zhuǎn)，這將會(huì)影響下一個(gè)月的會(huì)計(jì)核算，可能會(huì)造成科目余額錯(cuò)誤。 為了避免出現(xiàn)錯(cuò)誤，建議您及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)期末余額。比如，6月底的銷項(xiàng)增值稅余額為1000元，此時(shí)應(yīng)做的會(huì)計(jì)處理是：借：增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1000元，貸：未交增值稅1000元。這樣就可以將6月底的銷項(xiàng)增值稅余額轉(zhuǎn)出，7月初科目余額表就不會(huì)出錯(cuò)了。
2023 02/07 09:09
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