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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：月末結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)時(shí)是直接 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。對嗎？1-11月每月末做這個(gè)分錄“借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅“，這樣每月末三個(gè)明細(xì)（銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)和轉(zhuǎn)出未交增值稅）都有余額，到年末時(shí)把這三個(gè)明細(xì)對沖都結(jié)成0，對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好 看下老師給你發(fā)的圖片
2019 08/01 14:49
84785023 
2019 08/01 14:53
老師，如果說每月都有進(jìn)銷項(xiàng)，且銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)，每月都需要進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是到年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)
答疑蘇老師 
2019 08/01 14:57
你好 每月進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)
84785023
2019 08/01 15:21
假如月初為0時(shí)，本月銷項(xiàng)100萬，進(jìn)項(xiàng)90萬，1、做結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額100 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 100 ，2、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 90 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額90 ，3、轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10. 這三組分錄可以做在同一張憑證上嗎？還是需要做三張憑證？
答疑蘇老師
2019 08/01 15:50
你好 可以做在一張憑證上
84785023
2019 08/01 17:43
老師，這三組分錄沒問題吧
84785023
2019 08/01 17:58
老師，如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)，到月末結(jié)轉(zhuǎn)，我不做以上第一步和第二步的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄，直接做第三步轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄，金額是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)的差額。這樣可以嗎
答疑蘇老師
2019 08/01 19:08
你好 那樣明細(xì)科目還是有余額的
84785023
2019 08/02 09:33
哦，那就是必須每個(gè)月末都需要進(jìn)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)為0，
答疑蘇老師
2019 08/02 10:31
你好 是的 要求是這樣的
84785023
2019 08/02 10:40
好的，謝謝老師
答疑蘇老師
2019 08/02 14:05
不客氣 祝工作順利哦
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