问题已解决
老師:月末結轉銷項和進項時是直接 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅。對嗎?1-11月每月末做這個分錄“借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅“,這樣每月末三個明細(銷項,進項和轉出未交增值稅)都有余額,到年末時把這三個明細對沖都結成0,對嗎?
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你好 看下老師給你發(fā)的圖片
FAILED
2019 08/01 14:49
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2019 08/01 14:53
老師,如果說每月都有進銷項,且銷項大于進項時,每月都需要進項和銷項的結轉嗎?還是到年底一次性結轉
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答疑蘇老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 08/01 14:57
你好 每月進行結轉
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2019 08/01 15:21
假如月初為0時,本月銷項100萬,進項90萬,1、做結轉銷項分錄借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額100 貸 :應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 100 ,2、結轉進項分錄:借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 90 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額90 ,3、轉出未交增值稅,借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 10貸:應交稅費-未交增值稅10. 這三組分錄可以做在同一張憑證上嗎?還是需要做三張憑證?
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答疑蘇老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 08/01 15:50
你好 可以做在一張憑證上
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2019 08/01 17:43
老師,這三組分錄沒問題吧
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2019 08/01 17:58
老師,如果銷項大于進項時,到月末結轉,我不做以上第一步和第二步的銷項和進項結轉分錄,直接做第三步轉出未交增值稅分錄,金額是銷項-進項的差額。這樣可以嗎
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答疑蘇老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 08/01 19:08
你好 那樣明細科目還是有余額的
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2019 08/02 09:33
哦,那就是必須每個月末都需要進銷項結轉為0,
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答疑蘇老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 08/02 10:31
你好 是的 要求是這樣的
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2019 08/02 10:40
好的,謝謝老師
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答疑蘇老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 08/02 14:05
不客氣 祝工作順利哦
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