問題已解決
1、某公司是一家具有進出口經(jīng)營權的生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般象600萬元售及國內銷售。甲公司本年5月購進所需原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款600萬元、增值稅額78萬元,貨款已用銀行存款支付;內銷貨物取得含稅銷售額327.6萬元,內銷貨物成本為180萬元,該批貨物已經(jīng)發(fā)出,款項以銀行存款收,該批貨物在發(fā)出時,其控制權由甲公司轉移給客戶;出口貨物離岸價折合人民幣2350萬元,出口貨物成本為156萬元。假設上期留抵稅額為6.2萬元,增值稅稅率為13%,退稅率為10%。甲公司本年5月對取得的增值稅專用發(fā)票進行了勾選確認。 要求: (1)編制購進原材料的會計分錄; (2)編制貨物外銷的會計分錄; (3)編制貨物內銷的會計分錄; (4)計算當期不得免征和抵扣稅額并做會計處理; (5)計算當期應納稅額并做會計處理。
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速問速答您好,這個答案有點多,我一會拍照給您
2023 02/06 20:37
廖君老師
2023 02/06 20:58
您好!為增值稅一般象600萬元售及國內銷售。這里有錯誤。同學是哪小題不會解呢
廖君老師
2023 02/06 21:32
您好!題干有些不清楚,以下供參考哦
(1)借 原材料 600
應交稅費 78
貸 銀行存款 678
(2)借 應收賬款 2350
貸 營業(yè)收入 2350
貸 營業(yè)成本 156
貸 庫存商品 156
(3)借 應收賬款 327.6
貸 營業(yè)收入 289.91
應交稅費 37.69
借 營業(yè)成本 180
貸 庫存商品 180
(4) 借:主營業(yè)務成本 2350*(13%-10%)=70.5
貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出) 70.5
(5)當期應納稅額37.69-(6.2%2b78-70.5)=23.99 實際繳納增值稅時借應交稅金,貸銀行存款
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