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甲公司是一家具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，對自產(chǎn)貨物經(jīng)營出口銷售及國內(nèi)銷售。甲公司本年1月購進(jìn)所需原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款400萬元，增值稅額52萬元，貨款已用銀行存款支付；內(nèi)銷產(chǎn)品取得銷售額300萬元（不含增值稅），內(nèi)銷產(chǎn)品成本為200萬元；出口貨物離岸價折合人民幣2400萬元，出口產(chǎn)品成本為160萬元。假設(shè)上期留抵稅款5萬元，增值稅稅率為13%，退稅率為12%。甲公司本年1月對取得的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行了認(rèn)證。
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請問這道題您要求什么
2023 02/06 10:30
一休哥哥老師 
2023 02/06 10:35
借 原材料 400
應(yīng)交稅費 52
貸 銀行存款 452
借 應(yīng)收賬款 339
貸 營業(yè)收入 300
應(yīng)交稅費 39
借 主營業(yè)務(wù)成本 200
貸 庫存商品 200
借 應(yīng)收賬款 2400
貸 主營業(yè)務(wù)收入 2400
借主營業(yè)務(wù)成本 160
貸 庫存商品 160
一休哥哥老師
2023 02/06 10:54
進(jìn)項稅為400*13%=52萬 銷項稅為 300*13%
=39萬 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出=2400* （13%-12%） =24萬。
應(yīng)交增值稅=39- (52-24+10)
=1萬
一休哥哥老師
2023 02/06 11:11
進(jìn)項稅為400*13%=52萬 銷項稅為 300*13%
=39萬 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出=（2400-400）*（13%-12%） =20萬。
應(yīng)交增值稅=39- (52-20+10)=-3
=1萬
一休哥哥老師
2023 02/06 11:13
計算出口退稅為
2400*12%=288萬 實際退稅3萬，免抵稅額為288-3=285萬
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