問(wèn)題已解決

甲公司是一家自營(yíng)出口的生產(chǎn) 企業(yè)，為增值稅一般納稅人， 出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。本年3月購(gòu)進(jìn)原材料一批， 取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注叨價(jià)款160萬(wàn)元、增值稅額20.8萬(wàn)元，貨已入庫(kù)。甲公司取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票本年3月符合抵扣規(guī)定。上期期末留抵稅額為4萬(wàn)。當(dāng)月向國(guó)內(nèi)乙公司銷(xiāo)售貨物的不含稅銷(xiāo)售額為100萬(wàn)元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額為13萬(wàn)元，內(nèi)銷(xiāo)貨物成本為70萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未收到。本月出口貨物銷(xiāo)售額折合人民幣200萬(wàn)元，出口貨物成本140萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未收到。

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/13 14:54
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
銷(xiāo)項(xiàng)稅＝100*13%=13進(jìn)項(xiàng)稅20.8出口貨物進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出＝140*（13％-9％）＝5.6應(yīng)交增值稅＝13-（20.8+4-5.6）＝-6.2計(jì)算出口退稅＝140*9％＝12.6萬(wàn)應(yīng)退增值稅＝6.2免抵稅額12.6-6.2=6.4
2022 05/13 15:17
張壹老師
2022 05/13 15:17
你好 銷(xiāo)項(xiàng)稅＝100*13%=13 進(jìn)項(xiàng)稅20.8 出口貨物進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出＝140*（13％-9％）＝5.6 應(yīng)交增值稅＝13-（20.8+4-5.6）＝-6.2 計(jì)算出口退稅＝140*9％＝12.6萬(wàn) 應(yīng)退增值稅＝6.2 免抵稅額12.6-6.2=6.4
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