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實(shí)務(wù)
問題已解決
某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。2019年6月購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款400萬元，外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額52萬元。上期期末留抵稅額6萬元。當(dāng)月內(nèi)銷貨物銷售額200萬元，銷項(xiàng)稅額26萬元;本月出口貨物銷售折合人民幣400萬元。要求:計(jì)算該企業(yè)本期“免抵退”稅額、應(yīng)退稅額和免抵稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答你好，本期內(nèi)銷應(yīng)交增值稅=26-（52+6）=-32，留抵32萬，
本期免抵退稅額=400?9％=36萬<32，先抵消內(nèi)銷留抵32萬，剩下為應(yīng)退稅額=4萬
2022 03/29 06:30
圖圖*老師 
2022 03/29 06:31
所以，本期免抵稅額為零
圖圖*老師
2022 03/29 06:43
你好，糾正下，應(yīng)該是退稅32萬，免抵稅額4萬，有點(diǎn)繞
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