問(wèn)題已解決

某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。2019年 12月購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款400萬(wàn)元，外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額52萬(wàn)元。上期期末留抵稅額6萬(wàn)元。當(dāng)月內(nèi)銷(xiāo)貨物銷(xiāo)售額200萬(wàn)元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額26萬(wàn)元;本月出口貨物銷(xiāo)售折合人民幣400萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該企業(yè)本期“免低、退”稅額，應(yīng)退稅額和免抵稅額。 這個(gè)免抵稅額和應(yīng)退稅額是怎么計(jì)算的

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/18 12:39
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麗麗劉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué) 你好 免抵退稅額=26-（52+6-400*（13%-9%）） VS 400*（13%-9%） 取二者絕對(duì)值小的數(shù)據(jù) 該數(shù)據(jù)為應(yīng)退稅額 二者絕對(duì)值作差就是免抵稅額了 有問(wèn)題請(qǐng)繼續(xù)追問(wèn) 解決了請(qǐng)及時(shí)評(píng)價(jià)
2021 11/18 12:52
84785043
2021 11/18 13:03
當(dāng)期留低稅額小于進(jìn)口貨物抵扣額怎么辦？老師
麗麗劉老師
2021 11/18 13:08
同學(xué)進(jìn)口貨物是退稅額? ?老師這個(gè)公式編輯的時(shí)候沒(méi)注意?? 免抵退稅額=26-（52+6-400*（13%-9%）） VS進(jìn)口貨物退稅額? 400*9%? ? 取二者絕對(duì)值小的數(shù)據(jù)? ?為應(yīng)退稅額?? 免抵稅額=進(jìn)口貨物退稅額-免抵退稅額 的 絕對(duì)值? ? 這樣計(jì)算即可? ?比較的都是絕對(duì)值哈??
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