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老師你好，我公司3月收到客戶開進來的一張進項票，我收到后當月也勾選做賬了，現(xiàn)在6月份了，發(fā)現(xiàn)那張票客戶開錯了一個字，我這邊應該怎么做賬，申報系統(tǒng)里是不是要做進項稅額轉出，應該怎么操作
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如果涉及到的是稅務票據(jù)，客戶開具的票據(jù)有誤，那么應該及時處理，可以聯(lián)系開票單位，由開票單位重新開具一張正確的票據(jù)，然后再進行做賬。具體操作主要有以下幾點：
1、將原先勾選的票據(jù)撤銷，用負數(shù)將原有票據(jù)的稅額沖紅；
2、根據(jù)新開的票據(jù)重新勾選，將稅額寫入記賬憑證中；
3、如果涉及到企業(yè)所得稅申報，需要在稅控系統(tǒng)中進行進項稅額轉出。
拓展知識：進項稅額轉出是企業(yè)納稅義務，是指企業(yè)根據(jù)所購進貨物、商品、技術、服務等可抵扣進項稅額，將已繳納稅款轉出到當期應納稅額中，從而減少應納稅款。企業(yè)對申報轉出的進項稅額應當及時納稅，并按規(guī)定存放用于出口退稅的原始發(fā)票。
2023 02/04 13:28
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