免費(fèi)問(wèn)答

當(dāng)企業(yè)收入達(dá)到了一定以上（即達(dá)到了納稅起征點(diǎn)），就應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)管理機(jī)關(guān)規(guī)定的稅率繳納企業(yè)所得稅。每月應(yīng)繳稅費(fèi)時(shí)，需要先計(jì)提企業(yè)所得稅，即借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，這是所得稅的預(yù)繳，也即財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)。當(dāng)企業(yè)繳納企業(yè)所得稅時(shí)，要將上面的預(yù)繳賬目進(jìn)行反結(jié)轉(zhuǎn)，即借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，以示企業(yè)實(shí)際交納的企業(yè)所得稅。 除此之外，企業(yè)在繳納企業(yè)所得稅的時(shí)候，還應(yīng)當(dāng)收取與當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的賬單和憑證，結(jié)合稅務(wù)管理機(jī)關(guān)規(guī)定的稅率和稅收減免政策，確定應(yīng)納稅額，并及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送交稅清單及申報(bào)所需文件。以保證企業(yè)繳稅正確、合規(guī)、有序，防止稅收違法等行為的發(fā)生。