問(wèn)題已解決

老師，去年計(jì)提和交所得稅：借：所得稅費(fèi)用5500，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅5500，實(shí)際交：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅5000，貸銀行存款5000，今年退稅了5000，借銀行存款5000，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅5000，老師是否還要做一步：借貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅5000，貸所得稅費(fèi)用5000呢？另外多計(jì)提的500怎么辦

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：06/14 16:20
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，今年退稅的分錄是 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用 借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)?
06/14 16:21
84784971
06/14 16:23
老師，我們是小企業(yè)準(zhǔn)則
鄒老師
06/14 16:24
你好，小企業(yè)準(zhǔn)則，匯算清繳退稅的分錄是 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)?
84784971
06/14 16:25
老師，那去年多計(jì)提的500該怎么處理呢
鄒老師
06/14 16:26
你好，你這樣做分錄之后，相當(dāng)于把去年多計(jì)提的沖銷了 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 5000，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)??5000
84784971
06/14 16:32
可是老師多計(jì)提的是500呀
鄒老師
06/14 16:35
你好，那就把多計(jì)提的沖銷 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 500，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)??500
84784971
06/14 16:35
明白了 ， 謝謝
鄒老師
06/14 16:35
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~