免費(fèi)問答

進(jìn)賬稅額和銷項(xiàng)稅額期末結(jié)轉(zhuǎn)是指企業(yè)在月底的時(shí)候，把從銷售獲得的進(jìn)項(xiàng)稅額及從購進(jìn)物品、接受服務(wù)所產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到下一個(gè)月賬期。 期末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的操作步驟： （1）把月底收取到的含稅銷售收入在應(yīng)收賬款明細(xì)表中做實(shí)際收款； （2）在進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表中做實(shí)際轉(zhuǎn)入記賬，結(jié)轉(zhuǎn)到下一期； （3）發(fā)票轉(zhuǎn)入憑證摘要欄中注明期末進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)； （4）分錄1貸方應(yīng)收賬款、科目定位，分錄2貸方進(jìn)項(xiàng)稅額、科目填列，分錄3借方應(yīng)收賬款、科目定位，分錄4借方其他應(yīng)收款、科目定位，總賬界面完成進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)。 期末結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額的操作步驟： （1）在銷項(xiàng)稅額明細(xì)表中做實(shí)際轉(zhuǎn)出記賬，結(jié)轉(zhuǎn)到下一期； （2）發(fā)票轉(zhuǎn)出憑證摘要欄中注明期末銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)； （3）分錄1借方其他應(yīng)付款、科目定位，分錄2借方銷項(xiàng)稅額、科目填列，分錄3貸方應(yīng)付賬款，科目填列，分錄4貸方其他應(yīng)付款，科目填列，總賬界面完成銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)。 拓展知識(shí)： 進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，要注意核實(shí)發(fā)票號(hào)碼是否正確，發(fā)票號(hào)碼重復(fù)會(huì)導(dǎo)致發(fā)票無法開具，從而影響稅務(wù)申報(bào)。因此，關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)，企業(yè)在操作時(shí)應(yīng)加以重視，確保稅的準(zhǔn)確得按期申報(bào)，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。