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問題已解決
某公司為增值稅一般納稅人，2018年的6月發(fā)生如下生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)： 1，購進(jìn)的生產(chǎn)原料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價稅合計10萬元，另支付運費（取得普通發(fā)票）0.2萬元。 2，為建職工食堂，購進(jìn)鋼材一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價稅合計為15萬元。 3，購進(jìn)一臺氣缸容量為2.4升的載貨汽車，取得增值稅專用發(fā)票，支付金額為20萬元、增值稅款2.6萬元。 4，直接向農(nóng)民收購的用于加工面包用途的小麥一批，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證上注明價款為30萬元。（此處購進(jìn)用于生產(chǎn)銷售13%稅率貨物） 5，銷售產(chǎn)品一批，貨已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù)，但貨款未到，開具的專用發(fā)票上注明銷售額為50萬元。 6，月底，因質(zhì)
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學(xué)員你好，問題不全的
2022 12/31 09:11
84785034 
2022 12/31 09:18
6，月底，因質(zhì)量問題，產(chǎn)品退貨，金額共40950元。
7，期初留抵進(jìn)項稅額0.5萬元。
假設(shè)納稅期限為一個月，問（共40分）：
（1）按照序號列出銷項稅額的計算公式，不能計算銷售額應(yīng)說明理由。
（2）按照序號列出進(jìn)項稅額，不能抵扣的無需計算稅額但應(yīng)說明理由。
（3）該公司6月的增值稅稅額是多少？（3分）
（4）該公司應(yīng)在什么時間向什么地方、什么征稅機關(guān)申報納稅？（6分）
（5）以稅收體系為視角，增值稅屬于什么稅？
悠然老師01 
2022 12/31 09:27
按照序號列出銷項及進(jìn)項稅額的計算公式，不能計算銷售額應(yīng)說明理由。
1 進(jìn)項=10/1.13*0.13=1.150442478
運費普票不抵扣
2進(jìn)項不能抵扣15/1.13*0.13=1.725663717因為用于職工福利
3進(jìn)項2.6
4進(jìn)項30*0.1=3
5銷項50*0.13=6.5
6銷項=-40950/1.13*0.13=-4711.061947
悠然老師01
2022 12/31 09:30
6月增值稅=6.5-4711.06/10000-3-2.6-1.15-0.5=-1.221106
期末留抵，不交稅
悠然老師01
2022 12/31 09:31
應(yīng)該在7月15前向越秀區(qū)稅務(wù)局完成申報
84785034
2022 12/31 09:37
李某，廣州市戶籍、居住在廣州市的天河區(qū)，2019年發(fā)生如下收入與支出：
1，每月工資薪金基本工資10000元，津貼、補貼6000元。
2，7月份取得上半年獎金8000元。
3，出租位于天河區(qū)一處房屋，每月獲得租金收入10000元（有租賃合同）。
4，從在A國取得股息收入1萬美元。李某在A國已繳納個人所得稅2500美元，并取得A國稅務(wù)機關(guān)開具的有關(guān)納稅憑證。設(shè)1美元：7人民幣。
5，每月繳納社會保險費和公積金共3500元。
6，李某是獨子，父母均已滿60周歲，健在。
問（共40分）：
1，李某是中國的居民納稅人嗎？為什么？（4分）
2，李某在A國取得的股息收入應(yīng)當(dāng)向哪些國家納稅嗎？為什么？（10分）
3，如果李某應(yīng)當(dāng)在中國納稅，他應(yīng)當(dāng)繳納什么稅？繳納多少稅？（20分）
4，如果應(yīng)當(dāng)在中國納稅，上述收入應(yīng)該由誰在什么地方?什么征稅機關(guān)納稅？
悠然老師01
2022 12/31 09:38
學(xué)員你好，一題一問，新的問題請重新提交，謝謝配合
84785034
2022 12/31 09:40
老師，能不能再答一題，求求了
悠然老師01
2022 12/31 09:41
學(xué)堂對老師有考核，麻煩重新提交，謝謝
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