某企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)的產(chǎn)品適用稅率13%,5月份涉稅業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬(wàn)元;另外向商場(chǎng)收取包裝費(fèi)收入5萬(wàn)元(價(jià)稅合計(jì)); (2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)29萬(wàn)元; (3)將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)職工福利,生產(chǎn)成本為20萬(wàn)元,該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格; (4)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明金額60萬(wàn)元、稅額7.8萬(wàn)元;另外支付運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi),取得的增值稅專用發(fā)票注明金額6萬(wàn)元、稅額0.54萬(wàn)元; (5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品50噸,收購(gòu)價(jià)0.6萬(wàn)元/噸,合計(jì)30萬(wàn)元,企業(yè)自開收購(gòu)發(fā)票;支付給運(yùn)輸公司的運(yùn)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明金額5萬(wàn)元、稅額0.45萬(wàn)元。本月生產(chǎn)領(lǐng)用40噸,其余10噸用于本企業(yè)職工福利。 要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅。
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速問(wèn)速答你好,同學(xué)。增值稅金額為80*13%+5/1.13*13%+29/1.13*13%+
成本利潤(rùn)率用多少呢
2022 11/02 15:35
84784991
2022 11/02 16:12
成本利潤(rùn)率我不知道
陳詩(shī)晗老師
2022 11/02 16:15
您這3是視同銷售,您題目需要給出一個(gè)成本利潤(rùn)率才能計(jì)算增值稅。
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- 1、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2020年3月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬(wàn)元;另外, 取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.8萬(wàn)元(含增值稅價(jià)格,與銷售貨物不能分別核算)。 (2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額29萬(wàn)元。 (3)將自產(chǎn)的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)集體福利項(xiàng)目,成本價(jià)20萬(wàn)元,國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤(rùn)率為10%,該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。 (4)銷售2018年10月份購(gòu)進(jìn)作為固定資產(chǎn)使用過(guò)的進(jìn)口摩托車5輛,開具增值稅專用發(fā)票,上面注明每輛取得銷售額1萬(wàn)元 (5)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額9.6萬(wàn)元;另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,上面注明的稅額0.6萬(wàn)元。 (6)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批(不適用進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為30萬(wàn)元,稅額0.9萬(wàn)元(小規(guī)模納稅人開具)同時(shí)支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元(不含增值稅),取得相關(guān)的合法票據(jù)。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的 42040
- 1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2018年6月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬(wàn)元;另外,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)不含稅收入5.85萬(wàn)元,并開具了增值稅專用發(fā)票。 (2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得銷售額29.25萬(wàn)元。 (3)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元;另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。 2058
- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022年9 月份的有關(guān)業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品(適用稅率 9%)給某大商場(chǎng),開具增值稅專用發(fā)票,取得含稅銷售額218 萬(wàn)元:同時(shí)開具普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入 1.09萬(wàn)元。 (2)銷售乙產(chǎn)品(適用稅率 13%),開具普通發(fā)票,取得不含稅銷售額 100 萬(wàn)元。 (3)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅普通發(fā)票,注明支付的貨款 100 萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額 13萬(wàn)元。 (4購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款50萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額6.5萬(wàn)元。 以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定,請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)9月應(yīng)繳納的增值稅稅額。 510
- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率為13%,2019年8月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬(wàn)元。另外,開具普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)5.8萬(wàn)元。 (2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額29.25萬(wàn)元。 (3)將資產(chǎn)的一批新產(chǎn)品用于對(duì)外捐贈(zèng),成本價(jià)為20萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率為10%,該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。 (4)銷售使用過(guò)的摩托車5輛,開具普通發(fā)票,上面注明每輛取得銷售額1萬(wàn)元 (5)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額9.6萬(wàn)元,貨物驗(yàn)收入庫(kù)。另外,支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。 (6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元,取得相關(guān)合法扣稅憑證,本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利 (7)當(dāng)月租入商用樓房一層,取得對(duì)方開具增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為5.8萬(wàn)元,該樓房的1/3用于工會(huì)的集體福利項(xiàng)目,其余為企業(yè)管理部門使用 要求:以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定,請(qǐng)按下列順序計(jì)算回答問(wèn)題: 60756
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