問(wèn)題已解決

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率為13%,2019年8月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬(wàn)元。另外,開(kāi)具普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)5.8萬(wàn)元。 (2)銷售乙產(chǎn)品,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅銷售額29.25萬(wàn)元。 (3)將資產(chǎn)的一批新產(chǎn)品用于對(duì)外捐贈(zèng),成本價(jià)為20萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率為10%,該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。 (4)銷售使用過(guò)的摩托車(chē)5輛,開(kāi)具普通發(fā)票,上面注明每輛取得銷售額1萬(wàn)元 (5)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額9.6萬(wàn)元,貨物驗(yàn)收入庫(kù)。另外,支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。 (6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元,取得相關(guān)合法扣稅憑證,本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利 (7)當(dāng)月租入商用樓房一層,取得對(duì)方開(kāi)具增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為5.8萬(wàn)元,該樓房的1/3用于工會(huì)的集體福利項(xiàng)目,其余為企業(yè)管理部門(mén)使用 要求:以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定,請(qǐng)按下列順序計(jì)算回答問(wèn)題:

84784969| 提問(wèn)時(shí)間:2020 04/14 12:20
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
業(yè)務(wù)1甲產(chǎn)品銷項(xiàng)稅 80*13%+5.8/1.09*9%=0.48
2020 04/14 12:43
暖暖老師
2020 04/14 12:44
業(yè)務(wù)2乙產(chǎn)品銷項(xiàng)稅 29.25/1.13*13%%=3.37
暖暖老師
2020 04/14 12:45
業(yè)務(wù)3的銷項(xiàng)稅 20*(1+10%)*13%=2.86
暖暖老師
2020 04/14 12:46
業(yè)務(wù)4的銷項(xiàng)稅5/1.03*2%=0.1
暖暖老師
2020 04/14 12:47
業(yè)務(wù)5可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 9.6+6*9%=10.14
暖暖老師
2020 04/14 12:48
業(yè)務(wù)6可以抵扣進(jìn)項(xiàng) (30*9%+5*9%)*80%=2.52
暖暖老師
2020 04/14 12:48
1.甲產(chǎn)品銷項(xiàng)稅 80*13%+5.8/1.09*9%=0.48
暖暖老師
2020 04/14 12:48
2.乙產(chǎn)品銷項(xiàng)稅 29.25/1.13*13%%=3.37
暖暖老師
2020 04/14 12:49
3業(yè)務(wù)3的銷項(xiàng)稅 20*(1+10%)*13%=2.86
暖暖老師
2020 04/14 12:49
4.銷項(xiàng)稅5/1.03*2%=0.1
暖暖老師
2020 04/14 12:50
6可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì) 10.14+2.52=12.66
暖暖老師
2020 04/14 12:51
第一個(gè)計(jì)算題目的答案是10.88
暖暖老師
2020 04/14 12:52
業(yè)務(wù)7可以抵扣進(jìn)項(xiàng) 5.8*9%*2/3=0.348
暖暖老師
2020 04/14 12:54
6可以抵扣進(jìn)項(xiàng) 10.14+2.52+0.348=13.028
暖暖老師
2020 04/14 12:55
7銷賬稅額合計(jì) 10.88+3.37+2.86+0.1=17.21
暖暖老師
2020 04/14 12:56
應(yīng)交增值稅17.21-13.03=4.18
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