問題已解決
某工業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人),2019年7月購銷業(yè)務情況如下: (1)購進生產(chǎn)原料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別是23萬元、2.99萬元,專用發(fā)票當月通過認證并申報抵扣。另支付運費取得增值稅專用發(fā)票,注明運輸費3萬元,增值稅0.27萬元。 (2)購進鋼材20噸,已驗收入庫;取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別是8萬元,1.04萬元,專用發(fā)票當月通過認證并申報抵扣。 (3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批,經(jīng)稅務機關批準的收購憑證上注明的價款為42萬元。 (4)以托收承付方式銷售產(chǎn)品一批,貨物已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù),但貨款未到,向買方開具的增值稅專用發(fā)票注明不含稅銷售額42萬元。 (5)期初留抵進項稅額0.5萬元。 要求:計算該企業(yè)當期應納增值稅稅額(或留抵稅額)。
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速問速答業(yè)務1可以抵扣進項稅額2.99+0.27=3.26
業(yè)務2可以抵扣進項稅額1.04
2022 04/11 18:12
暖暖老師
2022 04/11 18:12
業(yè)務3可以抵扣進項稅額42*0.09=3.78
業(yè)務4銷項稅額是42*0.13=5.46
暖暖老師
2022 04/11 18:13
計算該企業(yè)當期應納增值稅稅額
5.46-(3.26+1.04+3.78)-0.5=-3.12
形成留底稅額3.12
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