免費(fèi)問答

購進(jìn)生產(chǎn)原料一批，已驗(yàn)收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款和稅款分別為23萬元和2.99萬元，另支付運(yùn)費(fèi)(取得增值稅專用發(fā)票)3萬元(不含稅) (2)購進(jìn)鋼材20噸，已驗(yàn)收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款和稅款分別為8萬元和1.04萬元; (3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購發(fā)票上注明的價(jià)款為44萬元 (4)銷售產(chǎn)品一批，貨已發(fā)出并已辦妥銀行托收手續(xù)，但貨款未到，向購買方開具的專用發(fā)票上注明銷售額42萬元; (5)將本月外購的20噸鋼材及庫存的同價(jià)鋼材20噸移送本企業(yè)，用于修建產(chǎn)品倉庫 (6)期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.8萬元。已知:增值稅專用發(fā)票已經(jīng)通過認(rèn)證，免稅農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9％實(shí)訓(xùn)要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額和期末留抵進(jìn)項(xiàng)稅額。