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(簡答題)某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%。7月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購進(jìn)生產(chǎn)用材料一批并取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票,價款為10 000元,稅額為1 300元,材料已經(jīng)驗收入庫。 (2)接受某單位投資轉(zhuǎn)入生產(chǎn)用材料一批并取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證增值稅專用發(fā)票,價款為20 000元,稅額為2 600元,材料已經(jīng)驗收入庫。(3)向某公司銷售自制的產(chǎn)品1 000件,每件不含稅的售價是70元,取得款項70 000元。已知該企業(yè)當(dāng)期取得的增值稅專用發(fā)票經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求計算該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅

84784960| 提問時間:2022 12/20 21:36
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 銷項稅額70000*0.13=9100 進(jìn)項稅額1300+2600=3900 該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅9100-3900=5200
2022 12/20 21:37
84784960
2022 12/20 21:39
能加上公式什么的嗎?更具體一點(diǎn)
bamboo老師
2022 12/20 21:40
應(yīng)納增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=?70000*0.13-(1300+2600)=5200
84784960
2022 12/20 21:47
非常感謝
bamboo老師
2022 12/20 21:48
不客氣哈,如果您這個問題已經(jīng)解決,?希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利!謝謝!不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
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