某自行車(chē)廠(chǎng)為增值稅一般納稅人,適用稅率13%,2020年8月份發(fā)生下列購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)原材料(鋼材)一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款200 000元、增值稅24 000元,貨已驗(yàn)收入庫(kù),款已付。 (2)購(gòu)進(jìn)機(jī)器設(shè)備一臺(tái)用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款50 000元、增值稅6 000元,款已付。 (3)購(gòu)進(jìn)復(fù)印機(jī)一臺(tái)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款20 000元、稅額2 400元;為職工食堂購(gòu)置用具一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款10 000元、稅額1300元。 (4)向當(dāng)?shù)啬成虉?chǎng)銷(xiāo)售自行車(chē)800輛,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,不含稅單價(jià)300元/輛,商場(chǎng)當(dāng)月付清了全部貨款,因質(zhì)量問(wèn)題,該廠(chǎng)給予了2%的銷(xiāo)售折讓?zhuān)㈤_(kāi)具紅字發(fā)票。 要求:(1)計(jì)算當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額。(能抵扣的增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月通過(guò)了稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證) (3)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納的增值稅。
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速問(wèn)速答計(jì)算當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額=800*300*0.13*(1-2%)=30576
計(jì)算當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額=24000+6000+2400=32400
當(dāng)月應(yīng)納的增值稅=30576-32400=-1824
2022 04/09 21:28
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- (簡(jiǎn)答題)某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%。7月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用材料一批并取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款為10 000元,稅額為1 300元,材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)接受某單位投資轉(zhuǎn)入生產(chǎn)用材料一批并取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款為20 000元,稅額為2 600元,材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。(3)向某公司銷(xiāo)售自制的產(chǎn)品1 000件,每件不含稅的售價(jià)是70元,取得款項(xiàng)70 000元。已知該企業(yè)當(dāng)期取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅 494
- 甲公司,一般納稅人,主營(yíng)貨物銷(xiāo)售,兼營(yíng)交通運(yùn)輸服務(wù),分別核算,均采用一般計(jì)稅法。 本月有以下業(yè)務(wù)(注:購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)均在本月申報(bào)抵扣): 1.購(gòu)進(jìn)A原料一批用于應(yīng)稅業(yè)務(wù),取得防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款8 000元,稅率 13%,稅額1 040元。 2.提供運(yùn)輸勞務(wù),開(kāi)具防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款24 000元,稅率9%,稅額2 160 元。 3.銷(xiāo)售E品一批,開(kāi)具防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款57 000元,稅率13%,稅額7 410元。 4.進(jìn)口B原料一批用于應(yīng)稅業(yè)務(wù),取得海關(guān)增值稅專(zhuān)用繳款書(shū),注明價(jià)款10 200元,稅率 13%,稅額1 326元;將貨物運(yùn)回而接受運(yùn)輸服務(wù),取得防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明運(yùn) 費(fèi)500元,稅率9%,稅額45元。 要求:計(jì)算甲公司本月應(yīng)納的增值稅額 165
- 泰山公司為增值稅一般納稅人,2020年12月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料一批,已驗(yàn)收入庫(kù),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款500 000元、稅額為65 000元。另支付購(gòu)貨運(yùn)輸費(fèi)50 000元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明稅額4500元 (2)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款200 000元、稅額26000元。 (3)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者個(gè)人購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品一批(用于非農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)),取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購(gòu)憑證,支付收購(gòu)價(jià)300 000元。 (4)購(gòu)入自用小轎車(chē)一輛,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款300 000元、稅額39000元。 1155
- (1)3日,購(gòu)進(jìn)原材料一批,已驗(yàn)收入庫(kù),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,購(gòu)進(jìn)額1000000元, 稅額130000元;支付鐵路運(yùn)費(fèi)取得的貨物運(yùn)輸專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款50000元,款已付。 怎么做增值稅業(yè)務(wù)? 1212
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- 某縣城一從事白酒生產(chǎn)銷(xiāo)售的企業(yè)為增值稅一般納稅人,2023年4月和5月份發(fā)生下列業(yè)務(wù): 2023年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)糧食白酒30噸,每噸買(mǎi)價(jià)1萬(wàn)元,糧食白酒入庫(kù),取得稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款30萬(wàn)元。 (2)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)酒精,取得小規(guī)模納稅人自行開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的不含稅價(jià)格40萬(wàn)元,酒精入庫(kù),支付運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的普通發(fā)票。 (3)領(lǐng)用上述酒精全部發(fā)送給外單位加工成糧食白酒100噸,對(duì)方收取加工費(fèi)10萬(wàn)元,受托方墊付輔助材料款5萬(wàn)元,均收到受托方開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,糧食白酒收回后入庫(kù)。受托方同類(lèi)產(chǎn)品不含稅售價(jià)共計(jì)120萬(wàn)元。 老師,第三問(wèn)受托方代墊輔料是屬于購(gòu)進(jìn)貨物,進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嗎? 昨天
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