00:10:00
問題已解決
.某自行車廠為一般納稅人，適用稅率13%，2020年8月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款200 000元、增值稅26 000元，貨已驗(yàn)收入庫，款已付；另開具轉(zhuǎn)賬支票一張支付購進(jìn)原材料的運(yùn)費(fèi)、稅額10900元，取得某運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票，運(yùn)費(fèi)10000元、增值稅900元 （2）購進(jìn)機(jī)器設(shè)備一臺用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款50 000元、增值稅6500元，款已付 （3）購進(jìn)復(fù)印機(jī)一臺取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款20000元、稅額2600元；為職工食堂購置用具一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款10000元、稅額1300元 （4）向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售自行車800輛，開具增值稅專用發(fā)票，不含稅單價(jià)300元/輛，商場當(dāng)月付清了全部貨款，因質(zhì)量問題，該廠給與了2%的銷售折讓，并開具紅字發(fā)票 （5）向個(gè)體戶銷售自行車零配件，取得現(xiàn)金收入2260元，開具普通發(fā)票 （1）計(jì)算當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額 （2）計(jì)算當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額 （3）計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納的增值稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
銷項(xiàng)稅=800*300*13%*(1-2%)+2260/(1+13%)*13%
進(jìn)項(xiàng)稅=26000+900+6500+2600
(外購用于職工食堂集體福利進(jìn)項(xiàng)稅1300不得抵扣)
應(yīng)納增值稅=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額
2021 10/07 17:23
84784975 
2021 10/07 20:23
老師 算出來進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅啊
李老師！ 
2021 10/07 20:30
是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，應(yīng)納增值稅為0，留抵下月
84784975
2021 10/07 20:31
1.2.3小題不用算銷項(xiàng)稅嗎
李老師！
2021 10/07 20:48
1.2.3都是購進(jìn)，計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅
4.5是銷售，計(jì)算銷項(xiàng)稅
84784975
2021 10/07 21:03
第一小題另開具轉(zhuǎn)賬支票一張支付購進(jìn)原材料運(yùn)費(fèi)稅額10900不用算稅嗎
李老師！
2021 10/07 21:10
開具轉(zhuǎn)賬支票一張支付購進(jìn)原材料運(yùn)費(fèi)10900，這個(gè)10900=運(yùn)費(fèi)10000+增值稅900
這里的900可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
因此，在計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)有一個(gè)900
閱讀 900
描述你的問題，直接向老師提問
377
意見反饋
