問題已解決

請注冊會計師幫忙回答一下,謝謝。我們大廈有樓宇廣告的廣告位如果是每年收13560元(一個月1130元含稅)。如果一家公司想做廣告,在我們這做1年,但是我們給他的政策是免費的,免費使用一年的話,那我們還用記賬嗎?如果需要應(yīng)該怎么記賬,能具體寫一下分錄和金額嗎?

m93379088| 提問時間:11/16 15:01
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
要做賬的 確認收入: 借:銷售費用 13560/12 貸:主營業(yè)務(wù)收入 1000(13560÷1.13/12,假設(shè)增值稅稅率為 13%) 貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額)1560/12 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本? 貸:累計折舊 按月做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本
11/16 15:03
m93379088
11/16 15:07
老師,有個人說也可以:先計入應(yīng)收賬款,然后當作壞賬,轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出,這個可以這么做嗎?能幫我寫一個具體的會計分錄嗎?
樸老師
11/16 15:09
計入營業(yè)外支出是有風險的 你這個要做視同銷售的才可以 借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項 借主營業(yè)務(wù)成本 貸累計折舊 借壞賬準備 貸應(yīng)收 這樣 金額和上面一樣的
m93379088
11/16 15:16
1.老師,您說的這個記壞賬,營業(yè)外支出,這種做法有風險指的是什么風險?2.老師,這兩種方法最終交的稅都是一樣的吧? 3.老師,我們是上市公司,那是不是就應(yīng)該按照你之前給的方法一去做,不能用這個有風險的方法是嗎?
樸老師
11/16 15:23
這個調(diào)增繳稅就可以
樸老師
11/16 15:23
壞賬準備不用調(diào)增,但是會有風險
樸老師
11/16 15:24
是的,最好的辦法是視同銷售
m93379088
11/16 15:51
老師,再麻煩具體幫我解答一下唄,謝謝
樸老師
11/16 15:58
意思就是繳納所得稅,調(diào)增銷售費用繳納所得稅
樸老師
11/16 15:58
是不用調(diào)增繳納所得稅
樸老師
11/16 15:59
不是增值稅,調(diào)增調(diào)減說的是所得稅
樸老師
11/16 15:59
稅局可能會查賬的
m93379088
11/16 16:26
老師,麻煩您看一下,這四個唄
樸老師
11/16 16:28
調(diào)增就是調(diào)增繳納所得稅,沒有稅前扣除一說 2.就是調(diào)增這個銷售費用,和1是一回事 ,是同一個金額,就調(diào)增一次就行
樸老師
11/16 16:29
3.是的 4.可以的.這個只要不做,一直不做就沒事
m93379088
11/16 17:43
老師,您說“ 調(diào)增繳納所得稅”是什么意思,能具體解釋一下嗎?就是銷售費用13560元,然后您說的調(diào)增是怎么個意思,沒太明白,能具體詳細說一下嗎?
樸老師
11/16 20:23
意思就是這個雖然做成銷售費用了但是這個費用沒有開過來發(fā)票,所以這個費用調(diào)增,匯算清繳的時候調(diào)增繳納所得稅
m93379088
11/16 20:48
老師,那這個13560元計入銷售費用了,然后這個費用怎么調(diào)增?然后調(diào)增是為了繳納所得稅少交嗎?不如收入是50000元,那怎么調(diào)增所得稅?是50000-13560元嗎用這個數(shù)繳納所得稅嗎?還是沒太明白,老師能再仔細講一下嗎?
樸老師
11/16 21:00
匯算清繳的時候納稅調(diào)整項目明細表扣除類調(diào)增
m93379088
11/16 21:33
老師,我有些笨,真沒聽明白,您能拿數(shù)據(jù)一步一步仔細講一下嗎?謝謝啦,麻煩老師詳細回答一下這兩個問題
樸老師
11/16 21:38
所得稅應(yīng)納稅所得額等于收入減去成本費用加上調(diào)增的金額減去調(diào)減的金額然后再乘所得稅稅率等于所得稅稅額,這都是最基礎(chǔ)的會計知識,一般我們說調(diào)增調(diào)減就知道是什么意思了.,你是不是沒操作過匯算清繳
m93379088
11/16 21:56
我是學生。麻煩老師具體加一下數(shù)據(jù)根據(jù)我的數(shù)據(jù)幫我加加減減,這樣我能看的更清晰! 麻煩老師分別仔細回答一下兩個問題
樸老師
11/16 22:11
你給的數(shù)據(jù)沒有成本呢
樸老師
11/16 22:12
2.對的,是這樣的 只要是視同銷售,那你的銷售費用就要調(diào)增
m93379088
11/17 08:11
老師,比如這樣呢,您幫我看看怎么算唄,我不知道戶外廣告還需要成本不,如果需要您幫我編一個數(shù)唄?謝謝
樸老師
11/17 08:20
收入金額是六萬,成本是四萬,那就是兩萬要交所得稅 這個兩萬加上調(diào)增的11300都需要交所得稅
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