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某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用增值稅基本稅率13%.2019年4月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務:(1)購進原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為40萬元; (2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為10萬元,增值稅1.3萬元,材料未到。(3)購進材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為5萬元,增值稅0.65萬元,款項已支付,材料尚未驗收入庫。(4>銷售產(chǎn)品一批,開出增值稅專用發(fā)票,取得不含稅價款90萬元。(5)將 產(chǎn)品投資入股20萬元(成本價),該企業(yè)無同類產(chǎn)品售價,該產(chǎn)品的成本利潤率為10%.要求:根據(jù)上 述資料,計算該企業(yè)9月份應繳納的增值稅稅額(本月取得的相關發(fā)票均在本月認證并抵扣)。

84784966| 提問時間:2020 06/19 10:25
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職稱:中級會計師,稅務師
你好 計算該企業(yè)9月份應繳納的增值稅稅額 =銷項稅額(90*13%加上20*(1加上10%)*13%)—進項稅額(40*13%加上1.3加上0.65)
2020 06/19 10:34
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