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1. 某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)： （1）購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款600000元；取得運輸部門開具的貨物運輸增值稅專用發(fā)票，注明運費20000元。 （2）購進低值易耗品一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款50000元，增值稅6500元，款項已支付，低值易耗品尚未驗收入庫。 （3）銷售產(chǎn)品一批，開出一張增值稅專用發(fā)票，專用發(fā)票上注明的價款900000元。 （4）將產(chǎn)品投資入股200000元（成本價），該企業(yè)無同類產(chǎn)品售價，該產(chǎn)品的成本利潤率為10%。 （5）銷售已使用過的一臺設(shè)備，取得收入185400元，（含稅價），設(shè)備的賬面原值為200000元（2008年購入，當時未抵扣進項稅）。 根據(jù)以上資料，計算該企業(yè)11月份應(yīng)納的增值稅。
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你好
業(yè)務(wù)（1）的進項稅額=600000*13%+20000*9%
業(yè)務(wù)（2）的進項稅額=6500
業(yè)務(wù)（3）的銷項稅額=900000*13%
業(yè)務(wù)（4）的銷項稅額=200000*（1+10%）*13%
業(yè)務(wù)（5）的銷項稅額=185400/1.03*2%
增值稅應(yīng)納稅額=銷項稅額—進項稅額=900000*13%+200000*（1+10%）*13%+185400/1.03*2%—（600000*13%+20000*9%+6500）
2020 06/14 14:59
84785014 
2020 06/14 15:38
4. 居民個人張某為獨生子，2019年扣除專項扣除后取得稅前工資收入25萬元，稅前勞務(wù)報酬6萬元，稅前稿酬收入1萬元，張某的父母均健在且已滿60周歲。有一獨生女兒正在讀初中，夫妻協(xié)商子女教育費用均由張某扣除。已預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅20000元。計算張某當年應(yīng)補（退）的個人所得稅。
鄒老師 
2020 06/14 16:07
同學您好，因答疑老師答題有時間限制，請分別對不同的問題，進行一題一問，方便老師解答。
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