00:10:00
問題已解決
1，投資收益中包含國債利息收入15萬元和從境外A國子公司分回稅后收益60萬元（A國企業(yè)所得稅稅率為25％，甲公司按照分國不分項的方法計算抵免限額及來源于境外的應(yīng)納稅所得額，假設(shè) A 國所得稅應(yīng)納稅所得的計算與我國一致）。 2，財務(wù)費用包含向非金融企業(yè)借款利息支出 88萬元，該筆借款本金1000萬元（同期銀行貸款年利率為7％）。 營業(yè)外收入中包含無法償付的其他應(yīng)付款10萬元、收取供應(yīng)商的違約金收入30萬元；營業(yè)外支出包含直接向 計算投資收益，財務(wù)費用，營業(yè)外收入與支出，工資總額，工會經(jīng)費，職工教育經(jīng)費，職工福利費，研發(fā)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 完整題目在圖片上。，解答應(yīng)怎樣調(diào)整或直接寫公式
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學(xué)員你好
投資收益：國債利息收入15萬，免稅 計算A國投資收益中應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額
應(yīng)調(diào)增=60/（1-25%）-15=65
財務(wù)費用 ：允許扣除的利息費用=1000*7%=70? 應(yīng)調(diào)增=88-70=18
營業(yè)外收入：不需要調(diào)整
營業(yè)外支出：調(diào)增罰款20，直接捐款30，合計調(diào)增50
工資總額：殘疾人員工資加計扣除70?
工會經(jīng)費：扣除限額=1000*2%=20? 實際發(fā)生10 ，全額扣除
職工教育經(jīng)費：扣除限額=1000*8%=80? 實際發(fā)生95? 調(diào)增15
職工福利費：扣除限額=1000*14%=140? 實際發(fā)生150? 調(diào)增10
研發(fā)支出：調(diào)減37.5
2022 09/29 22:54
閱讀 839
描述你的問題，直接向老師提問
1645
意見反饋
