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問(wèn)題已解決
投資收益中包括國(guó)債利息收入15萬(wàn)和從境外A國(guó)子公司分回稅后收益60萬(wàn)（A國(guó)企業(yè)所得稅稅率25%，甲公司按照分國(guó)不分項(xiàng)計(jì)算抵免限額以及來(lái)源于境外的應(yīng)納稅額所得稅，假設(shè)A國(guó)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算與我國(guó)一致） 計(jì)算A國(guó)投資收益中應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 拜托拜托了嗚嗚嗚 孩子要考試了真不會(huì)
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國(guó)債利息收入15萬(wàn)，免稅
計(jì)算A國(guó)投資收益中應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額=60/（1-25%）-15=65
2022 06/19 11:04
84784985 
2022 06/19 11:06
為什么要減去15呢
84784985
2022 06/19 11:08
不應(yīng)該用60÷（1+25%）×25%算應(yīng)繳納的稅額 再與按國(guó)內(nèi)稅率計(jì)算的應(yīng)繳納的稅額對(duì)比 得出調(diào)增調(diào)減? ??
國(guó)債因?yàn)槊舛?所以調(diào)減
84784985
2022 06/19 11:08
我就不明不白 調(diào)增調(diào)減那? 國(guó)債為啥調(diào)減
家權(quán)老師 
2022 06/19 11:08
這里計(jì)算的是應(yīng)納稅所得額，不是所得稅
84784985
2022 06/19 11:16
是不是 只調(diào)整稅法口徑就行 說(shuō)通俗一點(diǎn)就是 會(huì)計(jì)口徑不用調(diào) 比如會(huì)計(jì)口徑300萬(wàn) 而稅法口徑只能扣250萬(wàn) 所以得調(diào)整50萬(wàn)? 對(duì)嗎老師
家權(quán)老師
2022 06/19 11:19
是的，就是那個(gè)意思的呀
84784985
2022 06/19 11:22
好的 謝謝老師
家權(quán)老師
2022 06/19 11:23
不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。禮貌用語(yǔ)請(qǐng)勿回復(fù)
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