問(wèn)題已解決

本店為增值稅一般納稅人主要從事副食品批發(fā)零售業(yè)務(wù)，2019年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)，（1）向惠農(nóng)收批紅棗農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明買價(jià)30000元，該批紅棗1/3用于銷售，1/3無(wú)償贈(zèng)送關(guān)聯(lián)企業(yè)，1/3用于職工個(gè)人消費(fèi)，（2）銷售煙酒商品取得含增值稅價(jià)款452000元，另外，銷售食品含稅收入2260元，（3）將自制一批糕點(diǎn)作為職工福利，成本7020元，（4）出租年初購(gòu)入的店鋪取得不含稅租金五萬(wàn)元支付招租費(fèi)3000元，管理人員工資10000元已知銷售貨物增值稅稅率13%，出租不動(dòng)產(chǎn)這次說(shuō)稅率9%，成本利潤(rùn)率10%，要求根據(jù)上述材料計(jì)算，甲商店本月納增值稅

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/28 19:07
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小鈴鐺老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，您好！ 業(yè)務(wù)1，用于銷售和無(wú)償贈(zèng)送關(guān)聯(lián)企業(yè)的紅棗進(jìn)項(xiàng)稅額允許抵扣，允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=30000*2/3*9%=1800 業(yè)務(wù)2，增值稅銷項(xiàng)稅額=[（452000+2260）/(1+13%)]*13%=52260 業(yè)務(wù)3，增值稅銷項(xiàng)稅額=7020*（1+10%）*13%=1003.86 業(yè)務(wù)4：出租房屋銷項(xiàng)稅額=50000*9%=4500 本月繳納增值稅=52260+1003.86+4500-1800=55963.86
2022 08/28 19:55
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